В соответствии с Планом работы Контрольно-счетной палаты города на 2015 год, утвержденного решением Коллегии Контрольно-счетной палаты города от 26.12.2014 №17 (с изменениями), за 9 месяцев 2015 года, в рамках контрольной деятельности проведено 9 (девять) контрольных мероприятий, в том числе:
- проверка целевого и эффективного расходования средств субсидий, направленных детским музыкальным школам города Ростова-на-Дону в 2014 году, для реализации полномочий по организации предоставления дополнительного образования детей в муниципальных образовательных учреждениях, проверка целевого использования муниципального имущества, закрепленного за детскими музыкальными школами (п.п.1.1.);
- проверка целевого и эффективного использования бюджетных средств, выделенных в 2014 году и текущем периоде 2015 года на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда с участием Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства (п.п.1.2.);
- проверка правомерности распоряжения земельными ресурсами города Ростова-на-Дону, полноты, своевременности поступления в бюджет города доходов от распоряжения и использования земельных участков. Анализ эффективности работы муниципального земельного контроля (п.п.1.3.);
- внешняя проверка бюджетной отчетности главных администраторов средств бюджета города Ростова-на-Дону за 2014 год (п.п.1.4.);
- внешняя проверка годового отчета об исполнении бюджета города Ростова-на-Дону за 2014 год (п.п.1.5.);
- проверка целевого и эффективного использования бюджетных средств, предоставленных в виде субсидий муниципальным предприятиям на содержание и восстановление сетей наружного освещения города Ростова-на-Дону (п.п.1.6.);
- выборочная проверка расходования средств субсидий, направленных муниципальному бюджетному дошкольному образовательному учреждению детский сад комбинированного вида второй категории № 304 Ворошиловского района города Ростова-на-Дону на закупку работ (услуг) по капитальному ремонту нежилых помещений в 2013-2014 годах, закупку основных средств для осуществления уставной деятельности за 2014 год (п.п.1.7.);
- выборочная проверка исполнения органами Администрации города функций администраторов доходов бюджета в 2014 и текущем периоде 2015 года (п.п.1.9.);
- выборочная проверка целевого и эффективного расходования субсидий, направленных муниципальным общеобразовательным учреждениям Ворошиловского и Советского районов города Ростова-на-Дону для обеспечения деятельности в рамках муниципальной программы города Ростова-на-Дону «Развитие системы образования города Ростова-на-Дону» в 2014 году, и истекшем периоде 2015 года (п.п.1.10.)
Всего проверено бюджетных средств 14 050 917,01 тыс.рублей, из них:
по доходам 13 002 787,8 тыс.рублей;
по расходам 638 788,81 тыс.рублей;
иные средства 409 340,4 тыс.рублей.
Всего выявлено нарушений на общую сумму 9 909,37 тыс.рублей.
Основными нарушениями являлись, в том числе:
- переплаты и неположенные выплаты заработной платы;
- завышение стоимости выполненных работ (в т.ч. объемов выполненных работ);
- нарушение установленного порядка формирования отчетности об исполнении бюджета;
- недостатки (неэффективная деятельность) при расходовании бюджетных средств города;
- не подтверждена эффективность расходования бюджетных средств;
- расхождение между фактическим наличием имущества и данными бухгалтерского учета.
В соответствии с пунктом 1.14. плана работы на 2015 год, Контрольно-счетной палатой города проведен аудит в сфере закупок, в том числе анализ и оценка законности, целесообразности, обоснованности, своевременности, эффективности и результативности расходов на закупки по планируемым к заключению, заключенным и исполненным контрактам. Проверкой были охвачены 15 (пятнадцать) объектов. В рамках аудита в сфере закупок проверены 84 (восемьдесят четыре) контракта, на общую сумму 4 112 806,6 тыс.рублей.
По результатам аудита в сфере закупок за 9 месяцев 2015 года выявлено 160 (сто шестьдесят) нарушений законодательства, регламентирующего сферу закупок товаров, работ (услуг), в том числе:
- при организации закупок;
- при планировании закупок;
- в документации (извещения) о закупках;
- в заключенных контрактах;
- по процедуре закупок;
- при исполнении контракта;
- при закупках у единственного поставщика;
- иные нарушения, связанные с проведением закупок.
Для принятия мер реагирования, информация по всем нарушениям законодательства о контрактной системе, выявленных в ходе аудита в сфере закупок, содержащих признаки административного правонарушения направлена в соответствующий контрольный орган в сфере закупок (Управление экономического контроля Администрации города Ростова-на-Дону).
По результатам контрольной деятельности, за 9 месяцев 2015 года Контрольно-счетной палатой города для устранения выявленных в ходе проверок нарушений направлено 54 (пятьдесят четыре) представления (предписания), из них 14 (четырнадцать) представлений по результатам аудита в сфере закупок.
В отчетном периоде (январь-сентябрь 2015 года) в соответствии с планом работы, Контрольно-счетной палатой, в рамках экспертно-аналитической деятельности были проведены мероприятия:
- подготовка заключения на проект решения городской Думы «Об утверждении отчета об исполнении бюджета города Ростова-на-Дону за 2014 год»;
- анализ отчетов об исполнении бюджета города за первый квартал и первое полугодие;
- экспертиза решений Ростовской-на-Дону городской Думы о внесении изменений в решение о бюджете города на 2015 год и плановый период 2016-2017 годов;
- мониторинг направления средств бюджета города на осуществление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства в рамках инвестиционных проектов «Комплексная программа строительства и реконструкции объектов водоснабжения и водоотведения города Ростова-на-Дону и юго-запада Ростовской области» и «Региональный инвестиционный проект «Чистый Дон»;
- мониторинг бюджетного процесса, в части осуществления главными администраторами бюджетных средств города внутреннего финансового контроля за 2014 год и текущий период 2015 года.
По результатам экспертно-аналитических мероприятий были подготовлены 6 (шесть) заключений и 11 (одиннадцать) аналитических записок.
За 9 месяцев 2015 года проведено 21 (двадцать одно) заседание Коллегии Контрольно-счетной палаты города. На заседаниях были рассмотрены и утверждены отчет о работе Контрольно-счетной палаты города за 2014 год, отчеты аудиторов по итогам контрольных мероприятий, аналитические записки, заключения на проекты решений городской Думы, а также рассмотрены иные вопросы, предусмотренные Регламентом Контрольно-счетной палаты города.