Обычная версия сайта
Размер шрифта:AAA
Цветовая схема:AAA
Информация, отчеты

Информация о результатах контрольных мероприятий, проведенных Контрольно-счетной палатой
города Ростова-на-Дону в 2016 году

Информация о результатах контрольного мероприятия, проведенного Контрольно-счетной палатой
города Ростова-на-Дону в IV квартале 2016 года

        В соответствии с пунктом 1.13. плана работы Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону на 2016 год проведено контрольное мероприятие «Выборочная проверка расходования субсидий, направленных муниципальным районным центрам социального обслуживания населения города Ростова-на-Дону на реализацию отдельных государственных полномочий в сфере социального обслуживания, переданных органам местного самоуправления Ростовской области за 2015 год и текущий период 2016 года, проверки использования муниципального имущества, закрепленного за центрами».

Объектами контрольного мероприятия явились:

- муниципальное бюджетное учреждение «Центр социального обслуживания населения Первомайского района города Ростова-на-Дону» (далее МБУ ЦСО Первомайского района);

- муниципальное бюджетное учреждение «Центр социального обслуживания населения Ленинского района города Ростова-на-Дону» (далее МБУ ЦСО Ленинского района).

Общий объем проверенных средств субсидий на финансовое обеспечение выполнения муниципальных заданий составил 2 704,9 тыс. рублей, в том числе,

- за 2015 год проверено 1 568,1 тыс. рублей, за 9 месяцев 2016 года – 1 136,8 тыс.рублей;

- в МБУ ЦСО Первомайского района проверено 1 625,5 тыс. рублей, в МБУ ЦСО Ленинского района – 1 079,4 тыс. рублей.

Исходя из целей контрольного мероприятия, можно сделать следующие основные выводы:

- центрами социального обслуживания Первомайского и Ленинского районов обеспечено выполнение показателей муниципальных заданий;

- МБУ ЦСО Ленинского района не в полной мере обеспечена эффективность расходования средств субсидий на реализацию отдельных государственных полномочий в сфере социального обслуживания;

- обеспечено целевое использование муниципального имущества, закрепленного  за учреждениями.

Ненадлежащее исполнение  должностных  обязанностей  директорами  МБУ ЦСО Первомайского и Ленинского районов привело к следующим нарушениям:

1. Центрами социального обслуживания нарушены существенные условия договоров о предоставлении социальных услуг, в части предоставления социальных услуг, не соответствующих индивидуальных программам, что является нарушением требований п.п. 2 п. 1 ст. 12 Федерального закона от 28.12.2013 № 442-ФЗ «Об основах социального обслуживания граждан в Российской Федерации». В связи с оказанием социальных услуг согласно дополнительным соглашениям к договорам о предоставлении социальных услуг, финансовых последствий при данном нарушении федерального законодательства не наступило.

2. В МБУ ЦСО Ленинского района в проверяемом периоде при предоставлении социально-медицинских услуг были нарушены требования постановления Правительства Ростовской области от 27.11.2014 № 785 «Об утверждении Порядка предоставления социальных услуг поставщиками социальных услуг» в части оказания первой доврачебной помощи подопечным без лицензии, а также требования п.п. 46 п.1 ст. 12 Федерального закона от 4.05.2011 № 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности», что привело к неэффективному расходованию средств субсидии на сумму 52,1 тыс. рублей.

3. На территории МБУ ЦСО Ленинского района расположено капитальное строение – гараж (без правоустанавливающих документов), используемый учреждением.

По результатам контрольного мероприятия направлены представления в адрес директоров МБУ ЦСО Первомайского района и МБУ ЦСО Ленинского района. Одним из основных указаний в представлениях является необходимость прекращения нарушения федерального законодательства при оказании социальных услуг на дому в части предоставления социальных услуг, не соответствующих индивидуальных программам.

Решением  коллегии  Контрольно-счетной  палаты города   Ростова-на-Дону   28.12.2016 № 38 утвержден отчет аудитора о результатах контрольного мероприятия.


Информация о результатах контрольного мероприятия «Проверка использования бюджетных средств, направленных в виде субсидий МСУП по ремонту, строительству и эксплуатации искусственных сооружений в 2015 году и текущем периоде 2016 года»

В соответствии с пунктом 1.12 плана работы Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону на 2016 год, утвержденного решением Коллегии Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону от 25.12.2015 № 32  проведена проверка использования бюджетных средств, направленных в виде субсидий МСУП по ремонту, строительству и эксплуатации искусственных сооружений в 2015 году и текущем периоде 2016 года». 

В ходе контрольного мероприятия было проверено расходование бюджетных средств по 30 договорам на предоставление субсидии на общую сумму 87579,1 тыс. рублей.

Проверка показала, что финансирование расходов в проверяемом периоде осуществлялось  в соответствии с постановлением Администрации города Ростова-на-Дону от 09.02.2011 № 63 «Об утверждении Положения о порядке предоставления субсидий из бюджета города муниципальным предприятиям, осуществляющим содержание и ремонт сетей дождевой канализации и их очистных сооружений и подземных пешеходных переходов».

В ходе документальной проверки договоров на предоставление субсидии на возмещение затрат в связи с выполнением  работ по содержанию и ремонту сетей дождевой канализации и их очистных сооружений, а также подземных пешеходных переходов установлено завышение сметной стоимости выполненных работ на общую сумму 1170,36 тыс. рублей.

По результатам проведенных визуальных осмотров и контрольных обмеров работ были установлены следующие нарушения:

-завышение объема выполненных работ на общую сумму 198,28 тыс. рублей;

-некачественное выполнение работ, требующее восстановления за счет гарантийных обязательств  на общую сумму   40,65 тыс. рублей.       

По результатам проведенного контрольного мероприятия  в адрес руководителя Департамента автомобильных дорог и организации дорожного движения города Ростова-на-Дону направлено представление с требованиями по устранению выявленных нарушений и недостатков.

О результатах контрольного мероприятия направлено информационное письмо Председателю городской Думы - главе города Ростова-на-Дону.


Информация о результатах  выборочной  проверки  целевого и эффективного использования бюджетных средств, направленных в 2014-2015 годах для реализации мероприятий в рамках муниципальной программы «Развитие и эксплуатация транспортной инфраструктуры и пассажирского транспорта города Ростова-на-Дону»

В соответствии с пунктом 1.10 плана работы Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону на 2016 год, утвержденного решением Коллегии Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону от 25.12.2015 № 32,  распоряжением  Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону от 27.06.2016 № 14 проведена проверка целевого и эффективного использования бюджетных средств, направленных в 2014-2015 годах для реализации мероприятий в рамках муниципальной программы «Развитие и эксплуатация транспортной инфраструктуры и пассажирского транспорта города Ростова-на-Дону».

В ходе контрольного мероприятия было проверено расходование бюджетных средств период 2014-2015 годов на общую сумму 204129,71 тыс. рублей   по 21 муниципальному контракту.  

В соответствии с программой контрольного мероприятия,  проверке подлежали выполненные работы на следующих объектах:

-  капитальный ремонт путепроводов по  пр. Шолохова через автомобильную дорогу по ул. Российской и по пр. Шолохова через железнодорожные пути магистрали Москва-Юг;

-  капитальный ремонт пешеходного перехода по ул. Менжинского;

-  капитальный ремонт моста через    р. Темерник  по ул. Шеболдаева;

-  ремонт моста через ручей по пр. Шолохова;

-  выполнение работ по нанесению дорожной разметки на асфальтобетонные покрытия путепроводов и мостов;

-  выполнение работ по восстановлению асфальтобетонного покрытия на мостах и путепроводах и работы по их содержанию.

Как установлено проверкой, денежные средства, направленные  на проведение капитального ремонта и содержание объектов транспортной инфраструктуры города Ростова-на-Дону,  использованы  по  целевому назначению, однако, не в полной мере эффективно.

В ходе документальной проверки муниципальных контрактов на выполнение работ по указанным объектам установлено следующее:

- завышение сметной стоимости выполненных работ по муниципальным контрактам, заключенным с  ООО «Стройком  Плюс»,  ООО «МОП КОМПЛЕКС-1», ООО «Сфера» и  ООО «Самшит» на общую сумму 79,0 тыс. рублей;

- в бюджет города не перечислены денежные средства за возврат  металлического лома в количестве 140,62 тонн на сумму 984,34 тыс. рублей по муниципальному контракту  на выполнение работ по капитальному  ремонту моста через р. Темерник по ул. Шеболдаева в г. Ростове-на-Дону, заключенному с подрядной организацией ООО ПСК «Гидрострой»;

 - нарушение подрядной организацией ООО «ДРСУ Батайскдорстрой» при выполнении работ по восстановлению асфальтобетонного покрытия на мостах и путепроводах в городе Ростове-на-Дону в  2015 году порядка учета и хранения отфрезерованного асфальтобетонного лома в количестве 153,03 тонны на сумму  288,17 тыс. рублей, определенного требованиями  Приказа от 09.08.2015 № 51/1.

В рамках проводимого контрольного мероприятия были проведены выборочные контрольные обмеры и визуальные осмотры   объемов работ, указанных в актах приемки выполненных работ по форме № КС-2.

По результатам проведенных контрольных обмеров  и визуальных осмотров были установлены следующие нарушения:

- завышение объема выполненных работ на сумму 227,06 тыс. рублей; 

- дефекты, образовавшиеся в процессе эксплуатации  на объектах капитального ремонта,  которые должны быть устранены  в рамках гарантийных обязательств на общую сумму  1588,85 тыс. рублей.

По результатам проведенного контрольного мероприятия  в адрес руководителя МКУ « Дирекция по строительству объектов транспортной инфраструктуры» города Ростова-на-Дону направлено представление с требованиями по устранению выявленных нарушений и недостатков.

О результатах контрольного мероприятия направлено информационное письмо Председателю городской Думы - главе города Ростова-на-Дону.


Информация о результатах проверки целевого и эффективного использования бюджетных средств, направленных на проведение капитального ремонта многоквартирных домов на территории города Ростова-на-Дону в 2014-2015 годах

Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону в соответствии  с пунктом 1.3 плана работы Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону на 2016 год, утвержденного решением Коллегии Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону от 25.12.2015 № 32 (с изменениями от 27.04.2016), распоряжением Контрольно-счетной палаты от 18.01.2016  № 3 проведена проверка целевого и эффективного использования бюджетных средств, направленных на проведение капитального ремонта многоквартирных домов на территории города Ростова-на-Дону в 2014-2015 годах.

Финансирование капитального ремонта многоквартирных домов, а также их энергетического обследования предусматривалось за счет субсидий областного бюджета и обязательной доли бюджета города на условиях долевого софинансирования капитального ремонта за счет средств собственников помещений, в соответствии с постановлением Правительства Ростовской области от 25.09.2013 № 603 «Об утверждении государственной программы Ростовской области «Обеспечение качественными жилищно-коммунальными услугами населения Ростовской области», Соглашением от 12.05.2014 № 123/14-ФСР, постановлением Администрации города Ростова-на-Дону от 31.10.2012 № 945 «Об утверждении Положения о порядке предоставления субсидий из средств Фонда софинансирования  расходов областного бюджета и бюджета города управляющим организациям, товариществам собственников жилья, жилищным, жилищно-строительными иным специализированным потребительским кооперативам на проведение капитального ремонта многоквартирных домов в городе Ростове-на-Дону», а также постановлением Администрации города Ростова-на-Дону от 07.05.2015 № 355 «Об утверждении краткосрочного плана реализации Региональной программы по проведению капитального ремонта общего имущества в многоквартирных домах на территории города Ростова-на-Дону на 2015 год и перечня многоквартирных домов на территории города Ростова-на-Дону, в которых планируется выполнить капитальный ремонт в рамках  подготовки к проведению игр чемпионата мира по футболу 2018 года в городе Ростове-на-Дону».

В ходе контрольного мероприятия было проверено использование бюджетных средств на общую сумму 587179,07 тыс. рублей. 

В течение проверяемого периода финансирование мероприятий программы по проведению капитального ремонта многоквартирных домов было предусмотрено по Ленинскому району в сумме 461495,928 тыс. рублей, в том числе:

 в 2014 году – 149066,755 тыс. рублей.

в 2015 году – 312429,173 тыс. рублей.

На основании представленного отчета об исполнении бюджета главного распорядителя бюджетных средств, бюджетные назначения исполнены в сумме 145368,376 тыс. рублей или на 97,5% от предусмотренных в бюджете города на               2014 год.

В 2015 году бюджетные назначения исполнены в сумме 302303,433 тыс. рублей или на 96,7% от предусмотренных в бюджете города.

По Кировскому району - в сумме 391523,58 тыс. рублей,  в том числе:

в 2014 году – 266560,74 тыс. рублей;

в 2015 году – 146483,36 тыс. рублей.

На основании представленного отчета об исполнении бюджета главного распорядителя бюджетных средств, бюджетные назначения исполнены в сумме 197386,5 тыс. рублей или на 74 % от предусмотренных в бюджете города на 2014 год,  в 2015 году бюджетные назначения исполнены в сумме 1431475,77 тыс. рублей или на 97,94 % от предусмотренных в бюджете города.

По Октябрьскому району - в сумме 27445,89 тыс. рублей,  в том числе:

в 2014 году – 9146,0 тыс. рублей;

в 2015 году – 18299,89 тыс. рублей.

На основании представленных отчетов об исполнении бюджета главного распорядителя бюджетных средств, бюджетные назначения исполнены в полном объеме или на 100,0 % от предусмотренных в бюджете города на 2014 год в сумме 9146,0 тыс. рублей, в2015 году бюджетные назначения исполнены в сумме 18299,89 тыс. рублей или на 97,5 % от предусмотренных в бюджете города средств в сумме 18770,05 тыс. рублей.

По Пролетарскому району -  в сумме 16602,923тыс. рублей в 2015 году. 

На основании представленного отчета об исполнении бюджета главного распорядителя бюджетных средств, бюджетные назначения исполнены в сумме 16155,546 тыс. рублей или на 97 % от предусмотренных в бюджете города на 2015.

Как установлено проверкой, денежные средства, направленные в виде субсидий на проведение капитального ремонта многоквартирных домов, использованы  по  целевому назначению, в основном, эффективно.

Проверкой исполнительной документации, актов приемки выполненных работ и других первичных учетных документов установлено завышение сметной стоимости выполненных работ при осуществлении капитального ремонта многоквартирных домов по адресам пер. Братский, 55 и пер. Братский, 68 на общую сумму 152,0 тыс. рублей.

В нарушение   требований ст. 45 Федерального закона № 73-ФЗ работы по капитальному ремонту и реставрации объектов культурного наследия проводились в отсутствии и с нарушением сроков получения разрешения на производство работ по сохранению объекта культурного наследия, а также заданий на проведение  таких работ.

Основные нарушения, установленные в ходе контрольных обмеров и визуальных осмотров видов и объемов работ заключаются в предъявлении и приемке по актам формы № КС-2 фактически невыполненных объемов работ, завышении объемов выполненных работ, а также замене одних материалов на другие без соответствующего уменьшения стоимости выполненных работ. Данные факты стали следствием недостаточного технического надзора со стороны МКУ «Управление ЖКХ» проверяемых районов города Ростова-на-Дону. 

По результатам выборочных контрольных обмеров и визуальных осмотров выявлено нарушений на общую сумму 2799,39 тыс. рублей, из них:

- 2667,92 тыс. рублей – завышение стоимости выполненных работ путем вышеуказанных нарушений;

- 131,47тыс. рублей – некачественно выполненные работы.

В ходе проверки МКУ «УЖКХ» Ленинского, Кировского, Октябрьского и Пролетарского районов были приняты меры, направленные на устранение выявленных нарушений по 54 многоквартирным домам на общую сумму 1296,82 тыс. рублей, в том числе выполнен гарантийный ремонт на сумму 30,79 тыс. рублей.

По результатам проведенной проверки  в адрес руководителей МКУ «УЖКХ» Ленинского, Кировского, и Пролетарского районов направлены представления об устранении выявленных нарушений и недостатков.

О результатах контрольного мероприятия направлено информационное письмо Председателю городской Думы - главе города Ростова-на-Дону.



Информация о результатах экспертно-аналитического мероприятия «Анализ процедур при формировании и утверждении муниципального задания, контроля за выполнением муниципального задания на оказание муниципальных услуг»

В соответствии с п. 2.6. плана работы Контрольно-счетной палаты города на 2016 год, утвержденного решением коллегии Контрольно-счетной палаты города от 25.12.2015 №32, распоряжением Контрольно-счетной палаты города   от 31.03.2016 №8, проведен анализ процедур при формировании и утверждении муниципального задания, контроля за выполнением муниципального задания  на оказание муниципальных услуг.

Объекты мероприятия: Департамент социальной защиты населения города, Департамент ЖКХ и энергетики города, Управление по делам ГО и ЧС города, Управление культуры города.

 Исследуемый период: 2015 год и текущий период 2016 года.

Анализ процедур проведен на соответствие норм, установленных постановлением Администрации города от 12.12.2011 №904 «Об утверждении Порядка формирования и финансового обеспечения выполнения муниципального задания» и постановлением Администрации города от 29.12.2015 №1333    «Об утверждении Порядка формирования и финансового обеспечения выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ)   в отношении муниципальных учреждений города Ростова-на-Дону» (применялось при формировании и утверждении муниципальных заданий на 2016 год). Особенностью формирования                             и утверждения муниципального задания на 2016 год являлось, что  до формирования муниципальных заданий необходимо было сформировать   и утвердить ведомственный перечень муниципальных услуг и работ.

В исследуемом периоде, требования по формированию, утверждению                и контролю за исполнением муниципального задания, установленные постановлениями Администрации города в основном соблюдались, однако, были выявлены нарушения по:

·          Управлению по делам ГО и ЧС города:

- муниципальное задание на 2015 год сформировано и утверждено    с нарушением установленных сроков;

- указанный в муниципальном задании основной вид деятельности отсутствует в Уставе МБУ «Защита и безопасность».

·          Управлению культуры города:

- на 2015 год утверждены разного объема нормативные затраты на оказание одной и той же муниципальной услуги разным подведомственным учреждениям      в отсутствие прилагаемого порядка расчетов;

- на 2016 год утверждены муниципальные задания, в которых ошибочно установлены значения показателей качества и объема муниципальных услуг    на плановый период 2017-2018 годов.

·          Департаменту ЖКХ и энергетики города:

- муниципальное задание на 2015 год сформировано и утверждено   с нарушением установленных сроков;

- в 2015 году не соблюдался установленный порядок внесения изменений   в муниципальное задание в части изменения объема предоставляемой субсидии    без изменения объема муниципальных услуг в натуральном выражении;

- включенная в муниципальное задание работа по содержанию специализированного муниципального жилищного фонда отсутствует   в ведомственном перечне.

·          Департаменту социальной защиты населения города:

- на 2016 год утверждены муниципальные задания, в которых ошибочно установлены значения показателей качества и объема муниципальных услуг    на плановый период 2017-2018 годов;

- не утверждены порядок определения размера субсидии муниципальным бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение выполнения ими муниципального задания и порядок определения нормативных затрат на оказание муниципальных услуг (выполнение работ);

- план проведения контрольных мероприятий по проверке исполнения муниципального задания за 2015 год не утвержден, сведения о проведенных    в 2015 году контрольных мероприятиях отсутствуют;

- нормативные затраты на 2016 год утверждены с нарушением установленного срока.

Установлено, что Управлением культуры города приняты меры    к формированию и размещению ведомственного перечня в специализированных информационных системах, который соответствует базовым (отраслевым) перечням федеральных органов исполнительной власти, осуществляющих функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в соответствующих сферах деятельности.

Анализ объяснений и информации, полученных в ходе проведения экспертно-аналитического мероприятия показал, что выявленные нарушения были допущены по причине низкого уровня исполнительской дисциплины.

По результатам обследования проведенного Контрольно-счетной палатой города, в адрес руководителей объектов мероприятия направлены 3 (три) предписания и 1 (одно) представление, составлено 3 (три) протокола    об административном правонарушении, которые направлены мировым судьям судебных участков города. Начисления платежей от взыскания административных штрафов составляют 40 тыс. рублей. По состоянию   на 22 декабря 2016 года в доход бюджета города поступило 20 тыс. рублей.

Заключение о результатах проведения экспертно-аналитического мероприятия «Анализ процедур при формировании и утверждении муниципального задания, контроля за выполнением муниципального задания   на оказание муниципальных услуг» утверждено решением коллегии    Контрольно-счетной палаты города от 16 декабря 2016 года №36.



Информация о результатах экспертно-аналитического мероприятия «Анализ процедур при формировании и утверждении, внесении изменений в муниципальные программы, организации контроля за их исполнением»

В соответствии с п. 2.7. плана работы Контрольно-счетной палаты города на 2016 год, утвержденного решением коллегии Контрольно-счетной палаты города от 25.12.2015 №32, распоряжением Контрольно-счетной палаты города от 31.03.2016 №9, стандартом финансового контроля «Проведение экспертно-аналитического мероприятия» проведен анализ процедур при формировании и утверждении, внесении изменений в муниципальные программы, организации контроля за их исполнением.

Объекты мероприятия: Департамент социальной защиты населения города, Департамент ЖКХ и энергетики города, Управление по делам ГО и ЧС города, Управление культуры города.

Исследуемый период: 2015 год и текущий период 2016 года.

В исследуемом периоде порядок принятия решения о разработке муниципальных программ города, их формирования и реализации (далее – Порядок формирования) утвержден постановлением Администрации города Ростова-на-Дону от 27.08.2014 №955 «Об утверждении Порядка принятия решения о разработке муниципальных программ города Ростова-на-Дону, их формирования и реализации, Порядка проведения и критериев оценки эффективности реализации муниципальных программ города Ростова-на-Дону, мониторинга и контроля».

Анализ соответствия осуществляемых процедур Порядку формирования показал, что объектами экспертно-аналитического мероприятия установленный порядок соблюдался, однако, были выявлены нарушения:

- нарушены сроки по внесению изменений в муниципальные программы, заказчиками-координаторами которых являются Департамент ЖКХ и энергетики города и Департамент социальной защиты населения города;

- нарушено требование о соответствии утвержденных объемов финансирования мероприятий муниципальных программ «Доступная среда в городе Ростове-на-Дону», «Социальная защита населения города Ростова-на-Дону» и «Развитие сферы жилищно-коммунального хозяйства и благоустройство города Ростова-на-Дону» утвержденным на данные цели бюджетным назначениям;

- в муниципальную программу «Защита населения и территории города Ростова-на-Дону от чрезвычайных ситуаций» внесены изменения по показателям объемов финансирования программы предыдущего финансового года.

Анализ объяснений и информации, полученных в ходе проведения экспертно-аналитического мероприятия показал, что выявленные нарушения были допущены частично по причинам объективного характера, частично по причине низкого уровня исполнительской дисциплины при осуществлении заказчиками (координаторами) контроля за порядком формирования, утверждения, внесения изменений в муниципальные программы.

Во исполнение полномочий, закрепленных п.9 ст.8 Положения о Контрольно-счетной палате города Ростова-на-Дону «в новой редакции», утвержденного решением Ростовской-на-Дону городской Думы от 20.12.2011 №222 Контрольно-счетная палата города предлагает внести изменения в постановление Администрации города Ростова-на-Дону от 27.08.2014 №955 «Об утверждении Порядка принятия решения о разработке муниципальных программ города Ростова-на-Дону, их формирования и реализации, Порядка проведения и критериев оценки эффективности реализации муниципальных программ города Ростова-на-Дону, мониторинга и контроля» в части принятия нормы о невозможности внесения изменений в муниципальные программы города в случае изменения объемов ассигнований по финансированию мероприятий текущего финансового года после 1 декабря текущего финансового года (за исключением ассигнований межбюджетных трансфертов, предоставленных из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации). Это поможет избежать в конце финансового года нарушений сроков по внесению изменений в муниципальные программы в части изменения объемов финансирования муниципальных программ, что должно повысить уровень планирования и исполнения расходов бюджета города в целом.

Заключение о результатах проведения экспертно-аналитического мероприятия утверждено решением коллегии Контрольно-счетной палаты города от 21 ноября 2016 года №33.



Информация о результатах экспертно-аналитического мероприятия «Анализ состояния дебиторской задолженности по исполнению бюджета города на 01.01.2016 года»

Экспертно-аналитическое мероприятие проведено в соответствии с решениями Ростовской-на-Дону городской Думы «О принятии «Положения о Контрольно-счетной палате города Ростова-на-Дону» в новой редакции», «О принятии Положения «О бюджетном процессе в городе Ростове-на-Дону», пунктом 2.5 плана работы Контрольно-счетной палаты города на 2016 год, утвержденным решением коллегии Контрольно-счетной палаты города от 25 декабря 2015 года №32 (с изменениями от 27.04.2016 №10).

Предметом экспертно-аналитического мероприятия являлась дебиторская задолженность бюджета города Ростова-на-Дону, ее состав, характеристики, причины возникновения и достоверность. Экспертно-аналитическое мероприятие проведено в виде обследования.

Общая сумма дебиторской задолженности бюджета города Ростова-на-Дону по состоянию на 1 января 2015 года составляла 1 253 548,7 тыс. рублей. По состоянию на 1 января 2016 года общий объем дебиторской задолженности составлял 1 281 323,3 тыс. рублей. Дебиторская задолженность складывается из задолженности по доходам бюджета и задолженности, по результатам исполнения бюджета города по расходам. По состоянию на 1 января 2015 года дебиторская задолженность составляла по доходам 365 073,5 тыс. рублей, по расходам 888 475,1 тыс. рублей. За 2015 финансовый год объем дебиторской задолженности по доходам увеличился на 296 690,2 тыс. рублей и на 1 января 2016 года составил 661 763,7 тыс. рублей, а по расходам снизился на 268 915,5 тыс. рублей, составив на 1 января 2016 года сумму 619 559,6 тыс. рублей. Общий объем дебиторской задолженности на 01.01.2016 года увеличился на 2,2 процента по отношению к 1 января 2015 года.

Уровень дебиторской задолженности по доходам бюджета по отношению к объему поступивших налоговых и неналоговых (собственных) доходов на 1 января 2015 года составлял 2,3 процента, на 1 января 2016 года 4,6 процента. В 2014 году налоговые и неналоговые доходы поступили в объеме 15 827 271,2 тыс. рублей, в 2015 году в объеме 14 291 934,1 тыс. рублей.

Показатель соотношения объема дебиторской задолженности по расходам бюджета к объему расходов бюджета города без учета расходов на обслуживание муниципального долга и расходов по безвозмездным перечислениям бюджетам бюджетной системы Российской Федерации, на 1 января 2015 года составлял 3,1 процента на 01.01.2016 он составил 1,2 процента.

Обследование проведено на основании данных о дебиторской задолженности в составе отчетности об исполнении бюджета города за 2015 год и представленных главными распорядителями бюджетных средств, главными администраторами доходов бюджета, документов, являющихся основаниями для учета дебиторской задолженности. Дебиторская задолженность в составе отчета бюджета города сформирована с учетом задолженности подведомственных казенных учреждений.

Фактическое увеличение общего объема дебиторской задолженности бюджета города на 2,2 процента по отношению к предыдущему отчетному периоду, вызвано причинами объективного характера.

Заключение Контрольно-счетной палатой города по результатам экспертно-аналитического мероприятия направлено в городскую Думу.



Информация о принятых решениях и мерах по устранению нарушений, выявленных в ходе контрольного мероприятия, проведенного Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону в 2016 году

По результатам контрольного мероприятия «Проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных детско-юношеских спортивных школ города Ростова-на-Дону за 2015 год и текущий период 2016 года» в адрес проверенных учереждений:

- муниципальное бюджетное учреждение дополнительного образования Железнодорожного района города Ростова-на-Дону «Детско-юношеская спортивная школа № 5» (далее – ДЮСШ №5);

- муниципальное бюджетное учреждение дополнительного образования Первомайского района города Ростова-на-Дону «Детско-юношеская спортивная школа № 6» 

(далее – ДЮСШ №6).

направлены  5 предписаний с требованием о прекращении выявленных нарушений.

Согласно предоставленным информации и подтверждающим документам, учреждениями приняты следующие меры:

- в ДЮСШ №5 и ДЮСШ №6 отчислены обучающиеся, прекращено зачисление и перевод детей, возраст которых не соответствует минимальным возрастным требованиям;  спортсмены ДЮСШ №5, не достигшие установленного возраста, переведены в РГОО «Федерация художественной гимнастики города Ростова-на-Дону»;

- в ДЮСШ №5 и ДЮСШ №6 прекращен прием детей в школы при отсутствии документов, подтверждающих прохождение медицинского осмотра в установленном порядке;

- в штатное расписание ДЮСШ №5 внесены необходимые изменения.

Учитывая принятые меры, в соответствии с решением коллегии Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону от 09.12.2016 №35  предписания сняты с контроля.



Информация о принятых мерах по устранению нарушений и недостатков, выявленных в ходе контрольного мероприятия, проведенного Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону в 2016 году

По результатам контрольного мероприятия «Оценка результатов финансово-хозяйственной деятельности отдельных МУП за 2015 год и текущий период 2016 года с целью контроля за эффективностью управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности, за поступлением в местный бюджет средств от управления и распоряжения этим имуществом» Контрольно-счетной палатой города в адрес органов администрации города направлены представления об устранении выявленных нарушений и недостатков.

Во исполнение представления Контрольно-счетной палаты города от 05.08.2016 № 502 Департаментом имущественно-земельных отношений города Ростова-на-Дону произведен расчет платы за фактическое пользование земельным участком, занимаемым без правовых оснований муниципальным специализированным предприятием по ремонту, строительству и эксплуатации искусственных сооружений города Ростова-на-Дону. В адрес предприятия направлена претензия об оплате.

Во исполнение представления Контрольно-счетной палаты города от 01.08.2016 № 489 Департаментом имущественно-земельных отношений города Ростова-на-Дону произведен расчет платы за фактическое пользование земельным участком, занимаемым без правовых оснований муниципальным унитарным предприятием «Городской культурно-досуговый центр им. М.Горького». В адрес предприятия направлена претензия об оплате.

Во исполнение представления Контрольно-счетной палаты города от 31.08.2016 № КСП-550 прекращено неправомерное использование нежилого помещения муниципальным унитарным предприятием жилищно-эксплуатационным управлением № 5 Пролетарского района города Ростова-на-Дону.

Учитывая принятые меры, представления Контрольно-счетной палаты города сняты с контроля. 



Информация о принятых решениях и мерах по устранению нарушений, выявленных в ходе контрольного мероприятия, проведенного Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону в 2016 году

По результатам контрольного мероприятия «Проверка расходования бюджетных средств на обеспечение деятельности (оказание услуг) МКУЗ «Детский санаторий «Светлячок» в рамках подпрограммы «Развитие санаторно-курортного лечения» муниципальной программы «Развитие здравоохранения в городе Ростове-на-Дону» за 2015 год, проверка использования муниципального имущества, закрепленного за учреждением» в адрес проверенного учреждения направлено представление об устранении выявленных нарушений и недостатков.

Согласно предоставленным информации и подтверждающим документам, учреждением приняты следующие меры по устранению выявленных нарушений и недостатков:

- неположенные выплаты заработной платы возмещены в сумме 20,8 тыс. рублей;

- излишне уплаченная сумма налога на имущество возмещена в бюджет города в сумме 131,8 тыс. рублей;

- согласно предоставленной информации, объект «Сарай санатория» находится в аварийном состоянии, введение его в эксплуатацию для использования по назначению до проведения капитального ремонта невозможно.

Капитальный ремонт указанного объекта целесообразно проводить одновременно с капитальным ремонтом здания санатория.

Средства на проведение капитального ремонта не выделялись.

Заключен договор от 13 апреля 2016 года № 585 на проведение работ по технической инвентаризации с изготовлением технического паспорта.

Документы на регистрацию права оперативного управления направлены в Росреестр;

- приказом главного врача от 1 апреля 2016 года № 34 заместителю главного врача по экономическим вопросам, главному бухгалтеру объявлено замечание.

Приказами главного врача от 12 февраля 2016 года № 22, от 19 февраля 2016 года № 24 начальнику хозяйственного отдела объявлен выговор.

Учитывая принятые меры, представление Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону снято с контроля.



Информация о принятых мерах по устранению нарушений и недостатков, выявленных в ходе контрольного мероприятия, проведенного Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону в 2015 году

По результатам контрольного мероприятия «Выборочная проверка распоряжения и использования муниципальными унитарными предприятиями нежилых помещений и земельных участков за 2014 год и текущий период 2015 года» в адрес проверенных предприятий  были направлены представления об устранении выявленных нарушений и недостатков:

- представление от 21.12.2015 № 948 в адрес МУ МПП жилищно-коммунального хозяйства Ворошиловского района города Ростова-на-Дону;

- представление от 21.12.2015 № 949 в адрес МУП «Комбинат благоустройства Железнодорожного района г. Ростова-на-Дону»;

- представление от 21.12.2015 № 950 в адрес МУП «Благоустройство Кировского района» города Ростова-на-Дону;

- представление от 21.12.2015 № 952 в адрес МУП «Благоустройство Ленинского района» города Ростова-на-Дону.

С целью исполнения представлений Контрольно-счетной палаты города предприятиями в отраслевые и территориальные органы Администрации направлены соответствующие обращения и документы.

Для устранения выявленных проверкой нарушений и недостатков Контрольно-счетной палатой города направлено представление в адрес Департамента имущественно-земельных отношений города Ростова-на-Дону.  Также направлены письма главам администраций Ворошиловского, Железнодорожного, Кировского и Ленинского районов города Ростова-на-Дону об оказании содействия предприятиям в устранении нарушений в рамках своих полномочий.

Учитывая принятые меры, представления Контрольно-счетной палаты города сняты с контроля.

 


Информация о принятых решениях и мерах по устранению нарушений, выявленных в результате проверки целевого и эффективного использования бюджетных средств города, предоставленных в виде субсидий муниципальным предприятиям в 2014 году и текущем периоде 2015 года на содержание и восстановление сетей наружного освещения города Ростова-на-Дону

 По результатам  проведенной проверки в адрес директора МКП «Ростгорсвет» города Ростова-на-Дону направлено представление об устранении выявленных нарушений и недостатков от 31.07.2015 № 574. 

В настоящее время Учреждением представлены документы, подтверждающие принятие мер по устранению выявленных нарушений. 

1. Завышение сметной стоимости выполненных работ на сумму 263,66 тыс. рублей устранено путем возврата денежных средств в бюджет города. Представлены платежные поручения от 15.12.2015 № 1653 на сумму 215,97 тыс рублей и № 1654 от 15.12.2015 на сумму47,69 тыс. рублей. 

2. Проведена инвентаризация основных средств, внесены изменения в инвентарные карточки учета основных средств. 

3. Проведена работа с Департаментом имущественно-земельных отношений города Ростова-на-Дону, бухгалтерский учет основных средств, содержание которых производится за счет предоставляемой субсидии, приведен  в соответствие с требованиями действующего законодательства. 

4. Приказом  МКП «Ростгорсвет» от 15.09.2015 № 119-П утвержден комплекс мероприятий направленный на недопущение в дальнейшей деятельности предприятия нарушений и недостатков, указанных в представлении, усилен контроль за качеством и объемом выполняемых работ. 

5. Приказом МКП «Ростгорсвет» от 05.09.2015 № 120-П объявлено дисциплинарное взыскание в виде замечания  заместителю начальника ПТО Л.А. Мандрыкиной, главному инженеру Е.М.Сизько, зам.главного инженера В.В.Овчинникову, главному бухгалтеру Е.Е.Дорофеевой. 

 Учитывая принятые меры,  представление Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону снято с контроля.



Информация о принятых мерах по устранению нарушений и недостатков, выявленных в ходе контрольного мероприятия, проведенного Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону в 2015 году

По результатам контрольного мероприятия «Проверка правомерности распоряжения земельными ресурсами, полноты, своевременности поступления в бюджет города доходов от распоряжения и использования земельных участков. Анализ эффективности работы муниципального земельного контроля» в адрес проверенных органов администрации города направлены представления об устранении выявленных нарушений и недостатков. 

1. Администрацией Советского района города Ростова-на-Дону представлена информация о принятых мерах по устранению нарушений и недостатков (представление Контрольно-счетной палаты города от 28.04.2015 № 284): 

- осуществлен демонтаж размещенных без правовых оснований нестационарных объектов;
-  направлены в адрес арендаторов уведомления о перерасчете арендной платы на 2015 год. 

2. Администрацией Октябрьского района города Ростова-на-Дону представлена информация о принятых мерах по устранению нарушений и недостатков (представление Контрольно-счетной палаты города от 28.04.2015 № 285): 

- осуществлен демонтаж размещенных без правовых оснований нестационарных объектов;
- в рамках осуществления муниципального земельного контроля утвержден ежегодный план проведения проверок.

Учитывая принятые меры, вышеуказанные представления Контрольно-счетной палаты города сняты с контроля.



Информация о принятых мерах по устранению нарушений и недостатков, выявленных в ходе контрольного мероприятия, проведенного Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону в 2015 году

По результатам контрольного мероприятия «Выборочная проверка распоряжения и использования муниципальными унитарными предприятиями нежилых помещений и земельных участков за 2014 год и текущий период 2015 года» в адрес генерального директора муниципального казенного предприятия «Объединенная дирекция строящихся объектов города Ростова-на-Дону» направлено представление об устранении выявленных нарушений и недостатков. 

Во исполнение представления Контрольно-счетной палаты города от 21.12.2015 № 951 МКП «Объединенная дирекция строящихся объектов города Ростова-на-Дону» разработан комплекс мероприятий по устранению выявленных нарушений. Департаментом имущественно-земельных отношений города Ростова-на-Дону ведется работа по изъятию двух неиспользуемых предприятием земельных участков. Для прекращения деятельности незаконно размещенной  автостоянки получено решение Арбитражного суда Ростовской области об освобождении земельного участка.
 
С учетом представленной информации представление Контрольно-счетной палаты города снято с контроля. 



Информация о принятых мерах по устранению нарушений и недостатков, выявленных в ходе контрольного мероприятия, проведенного Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону в 2014 году

В адрес директора муниципального унитарного предприятия «Ростовская Транспортная Компания» было направлено представление от 12.05.2014 № 254 об устранении нарушений и недостатков, выявленных в ходе контрольного мероприятия «Выборочная проверка финансово-хозяйственной деятельности муниципального унитарного предприятия «Ростовская Транспортная Компания» за 2013 год». 

МУП «Ростовская Транспортная Компания» представлена информация о принятых мерах: 

- по итогам сдачи лома металлов списанного имущества получены денежные средства в общей сумме 209,9 тыс. рублей;
- осуществлена государственная регистрация права хозяйственного ведения на 18 нежилых помещений;
- оформлено право хозяйственного ведения на 4 нежилых помещения;
- заключены 2 договора аренды земельных участков;
- демонтированы 5 объектов, размещенных сторонними лицами на земельных участках предприятия без правовых оснований. 

Учитывая принятые меры, а также итоги проведенной в 2016 году проверки финансово-хозяйственной деятельности данного унитарного предприятия, представление Контрольно-счетной палаты города  снято с контроля.



Информация о принятых мерах по устранению нарушений и недостатков, выявленных в ходе контрольного мероприятия, проведенного Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону в 2016 году

По результатам контрольного мероприятия «Проверка обоснованности, полноты и своевременности поступления в 2015 году доходов в бюджет от размещения наружной рекламы» в адрес начальника Управления наружной рекламой города Ростова-на-Дону направлено представление об устранении выявленных нарушений и недостатков.

 Во исполнение представления Контрольно-счетной палаты города от 14.03.2016 № 117 Управлением наружной рекламой города Ростова-на-Дону приняты следующие меры.

1. По предъявленным претензиям владельцами рекламных конструкций возмещены в бюджет города расходы в общей сумме 673,4 тыс. рублей, понесенные в 2015 году Управлением наружной рекламой на демонтаж рекламных конструкций. В Арбитражный суд Ростовской области поданы пять исковых заявлений о взыскании с владельцев рекламных конструкций не возмещенных расходов на демонтаж.

2.  Управлением наружной рекламой разработан проект внесения изменений в административный регламент предоставления муниципальной услуги «Выдача разрешений на установку и эксплуатацию рекламных конструкций», «Аннулирование разрешений на установку и эксплуатацию рекламных конструкций». Проект прошел процедуру предварительной экспертизы и соответствующих согласований, получил положительное заключение Управления по вопросам муниципальной службы и кадров.

 Учитывая принятые меры, представление Контрольно-счетной палаты города снято с контроля. 



Информация о результатах контрольного мероприятия, проведенного Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону в III-IV кварталах 2016 года

В соответствии с пунктом 1.11. плана работы Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону на 2016 год, проведено контрольное мероприятие «Проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных детско-юношеских спортивных школ города Ростова-на-Дону за 2015 год и текущий период 2016 года»

Общий объем проверенных средств субсидий на финансовое обеспечение выполнения муниципальных заданий составил  68 414,4 тыс. рублей, в том числе, за 2015 год проверено 44 754,0 тыс. рублей, за 9 месяцев 2016 года - 23 660,4 тыс. рублей.

Объектами контрольного мероприятия явились бюджетные учреждения, подведомственные Управлению образования города Ростова-на-Дону:

- муниципальное бюджетное учреждение дополнительного образования Железнодорожного района города Ростова-на-Дону «Детско-юношеская спортивная школа № 5» (далее – ДЮСШ №5);

- муниципальное бюджетное учреждение дополнительного образования Первомайского района города Ростова-на-Дону «Детско-юношеская спортивная школа № 6»
(далее – ДЮСШ №6).

Исходя из результатов контрольного мероприятия, можно сделать следующие основные выводы:

- в ДЮСШ №5 и ДЮСШ №6 не в полной мере обеспечена обоснованность планирования фонда оплаты труда при формировании плана финансово-хозяйственной деятельности;

- детско-юношескими спортивными школами выполнены количественные показатели муниципальных заданий, в то же время, в данных учреждениях допущены нарушения порядка оказания муниципальных услуг;

- ДЮСШ №5 и ДЮСШ №6 не в полной мере обеспечено целевое и эффективное расходование средств субсидий на выполнение муниципального задания муниципальными детско-юношескими спортивными школами города Ростова-на-Дону, не в полной мере соблюдены установленные порядок и условия оплаты труда;

- детско-юношескими спортивными школами обеспечено целевое и эффективное использование муниципального имущества, закрепленного за учреждениями.

Большинство выявленных в ходе контрольного мероприятия нарушений носят системный характер: допущены как в ДЮСШ №5, так и в ДЮСШ №6.

В ходе контрольного мероприятия установлено следующее:

1. Нарушения федерального законодательства и нормативных правовых актов органов местного самоуправления привели к финансовым нарушениям, которые выразились в неэффективном (1826,9 тыс. рублей), нецелевом (546,9 тыс. рублей) расходовании средств субсидий,  нарушении порядка и условий оплаты труда (3272,2 тыс. рублей). Данные нарушения составили 5,6% от фактических расходов на  оплату труда работников учреждений в 2015 году и за 9 месяцев 2016 года.

2. Нарушения федерального законодательства и нормативных правовых актов органов местного самоуправления на общую сумму 2 251,8 тыс. рублей привели к завышению планового фонда оплаты труда учреждений на 1,8% за 2015-2016 годы.

3. Неисполнение порядка оказания муниципальных услуг «Спортивная подготовка по олимпийским видам спорта» и «Реализация дополнительных предпрофессиональных программ в области физической культуры и спорта»  (возраст детей  на момент зачисления не соответствовал установленным в Федеральных стандартах минимальным возрастным требованиям) привели к нарушениям условий предоставления субсидий.

4. Стандартом СТ-097-14-Т-3.4, установленным административным регламентом № АР-097-14-Т, утвержденным постановлением Администрации города Ростова-на-Дону от 20 сентября 2012 года № 805, не учтены отдельные требования приказа Министерства спорта Российской Федерации от 12.09.2013 №731 «Об утверждении порядка приема на обучение по дополнительным предпрофессиональным программам в области физической культуры и спорта».

5. В нарушение статьи 34.5 Федерального закона от 4 декабря 2007 года   № 329-ФЗ «О физической культуре и спорте» в ДЮСШ №5 и ДЮСШ №6 на этапы спортивной подготовки зачислены дети, при отсутствии документов подтверждающих прохождение медицинского осмотра в установленном порядке.

В ходе контрольного мероприятия были приняты следующие меры по пресечению и устранению выявленных нарушений:

- составлено 3 протокола об административных правонарушениях, допущенных должностными лицами ДЮСШ №5 и ДЮСШ № 6;

- по решению коллегии Контрольно-счетной палаты направлено 5 предписаний в адрес руководителей ДЮСШ №5 и ДЮСШ № 6. Требования данных предписаний учреждениями исполнены в полном объеме;

- в адрес руководителей  ДЮСШ №5 и ДЮСШ № 6 направлены представления.

Решением коллегии Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону 09 декабря 2016 года № 35 утвержден отчет аудитора о результатах контрольного мероприятия.



Информация о результатах контрольного мероприятия, проведенного Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону во II полугодии 2016 года  

В соответствии с пунктом 1.7 плана работы Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону на 2016 год, проведено контрольное мероприятие «Оценка результатов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий за 2015 год и текущий период 2016 года с целью контроля за эффективностью управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности, за поступлением в местный бюджет средств от управления и распоряжения этим имуществом».

В рамках указанного контрольного мероприятия осуществлена проверка  8-ми муниципальных унитарных предприятий:

- Муниципальное унитарное предприятие технической инвентаризации и оценки недвижимости города Ростова-на-Дону (далее по тексту - МУП ТИиОН);

- Муниципальное предприятие города Ростова-на-Дону по строительству и эксплуатации гидротехнических сооружений на водных объектах (далее по тексту - МП «Ростовводстройэксплуатация»);

- Муниципальное унитарное предприятие «Ростовская транспортная компания» (далее по тексту - МУП «РТК»);

- Муниципальное унитарное предприятие специализированных коммунальных услуг города Ростова-на-Дону (далее по тексту - МУП СКУ);

- Муниципальное специализированное унитарное предприятие по ремонту, строительству и эксплуатации искусственных сооружений (далее по тексту - МСУП РСиЭИС);

- Муниципальное унитарное предприятие «Городской культурно-досуговый центр им. М. Горького» (далее по тексту - МУП «ГКДЦ им. М.Горького»);

- Муниципальное унитарное предприятие жилищно-эксплуатационного управления № 5 Пролетарского района г. Ростова-на-Дону (далее по тексту - МУП «ЖЭУ-5»;

- Муниципальное унитарное предприятие города Ростова-на-Дону «Городской центр кадастра и геодезии» (далее по тексту - МУП «ГЦКиГ»).

В целом контрольное мероприятие показало, что эффективность и законность владения, пользования и распоряжения имуществом при выполнении проверенными предприятиями работ (оказании услуг), необходимых для решения вопросов местного значения на территории муниципального образования не обеспечивается в полном объеме.

Обобщающая оценка финансового состояния предприятий делалась на основе таких результативных финансовых показателей, как прибыль и рентабельность, так как именно они характеризуют эффективность хозяйственной деятельности предприятий.

Отдельными предприятиями не обеспечена в полной мере законность владения имуществом, а именно: предприятиями используются объекты недвижимости, не закрепленные за ними на праве хозяйственного ведения, не принимаются необходимые меры для осуществления государственной регистрации права хозяйственного ведения. Выявлены факты использования земельных участков без правовых оснований и без осуществления платы за их использование.

Установлены факты длительного неиспользования предприятиями объектов недвижимости, переданных им в хозяйственное ведение. Площадь неиспользуемых проверенными предприятиями помещений колеблется от 2% до 51% от общей площади недвижимого имущества, находящихся у них.

У 6-ти (МСУП РСиЭИС, МУП «РТК», МУП «ГЦКиГ», МУП «ЖЭУ-5», МУП «ЖЭУ-5», МУП ГКДЦ им. М. Горького) из 8-ми предприятий наблюдается рост дебиторской и кредиторской задолженности. Значителен также удельный вес просроченной дебиторской задолженности, что свидетельствует о неосмотрительной кредитной политике предприятий по отношению к заказчикам (покупателям), а также несвоевременности и недостаточности принимаемых мер по её взысканию.

У отдельных предприятий имеется кредиторская задолженность по оплате труда (например, в МСУП РСиЭИС сопоставима с суммами начислений за   2 месяца), а также задолженность по расчетам по налогам и сборам.

Уровень оплаты труда низкий, что приводит к уменьшению его производительности, и как следствие, потере интереса сотрудников, так как отсутствует мотивационная составляющая.

По результатам проведенного Контрольно-счетной палатой города анализа финансово-хозяйственной деятельности за 2015 год 3 (три) унитарных предприятия (МУП «РТК», МСУП РСиЭИС, МУП «ГЦКиГ») признаны нерентабельными, финансово неустойчивыми и неплатежеспособными. Снижении финансовой устойчивости в течение последних трех лет наблюдается у МУП «ЖЭУ-5».

Следует отметить, что 4 предприятия (МП «Ростовводстройэксплуатация», МУП СКУ, МУП ГКДЦ им. М. Горького) и МУП ТИиОН имеют экономические показатели, которые положительно характеризуют финансовую устойчивость.

Проверка показала, что у 5-ти предприятий, установленные Программами деятельности плановые показатели (МУП ТИиОН, МУП РТК, МСУП РСиЭИС, МУП «ЖЭУ-5», МУП «ГЦКиГ») не выполняются на протяжении трех лет, что свидетельствует, с одной стороны, о снижении потребности городского сообщества в результатах деятельности предприятий и возрастанием имеющейся конкуренции на рынке оказываемых услуг, а с другой стороны – о формальном подходе к планированию деятельности.

В целом, проверка показала, что половина проверенных муниципальных предприятий (МУП РТК, МСУП РСиЭИС, МУП «ЖЭУ-5», МУП «ГЦКиГ») находится в кризисном финансовом состоянии.

Одной из причин этому является некачественное управление со стороны отраслевых (функциональных) и территориальных органов администрации города Ростова-на-Дону (начиная с планирования значений показателей эффективности) унитарных предприятий.

Координация и контроль со стороны отраслевых (функциональных) и территориальных органов осуществляется, в основном, посредством утверждения программ деятельности предприятий и рассмотрения итогов на ежегодных балансовых комиссиях. При этом, принимаемые балансовой комиссией решения по отдельным предприятиям фактически не отражаются на стратегии их управления.

По результатам проверок муниципальных унитарных предприятий в адрес руководителей отраслевых (функциональных) и территориальных органов Администрации города направлено 12 представлений Контрольно-счетной палаты города.

В адрес Председателя городской Думы – главы города Ростова-на-Дону и главы Администрации города Ростова-на-Дону направлены информационные письма.

Устранение всех выявленных нарушений остается на контроле Контрольно-счетной палаты города.



Информация о результатах контрольного мероприятия, проведенного Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону во II полугодии 2016 года

В соответствии с п. 1.15. плана работы Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону на 2016 год проведено контрольное мероприятие «Аудит в сфере закупок, осуществленных муниципальными бюджетными дошкольными образовательными учреждениями Ленинского района города Ростова-на-Дону в 2016 году».

Объектами аудита в сфере закупок явились:

- Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение города Ростова-на-Дону «Детский сад № 80» (далее – МБДОУ №80).

- Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение города Ростова-на-Дону «Детский сад № 116» (далее – МБДОУ №116).

- Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение города Ростова-на-Дону «Детский сад № 125» (далее – МБДОУ №125).

- Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение города Ростова-на-Дону «Детский сад № 156» (далее – МБДОУ №156).

- Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение города Ростова-на-Дону «Детский сад № 237» (далее – МБДОУ №237).

В общей сложности на 01.10.2016 года указанными дошкольными образовательными учреждениями было осуществлено 230 закупки, на общую сумму 17 626,2 тыс. рублей.

В ходе контрольного мероприятия проверено 23 конкурентные процедуры на общую сумму 2513,0 тыс. рублей, из них: 13 электронных аукционов на сумму 1134,4 тыс. рублей и 10 запросов котировок на сумму 1378,6 тыс. рублей, выявлено 73 нарушения законодательства Российской Федерации в сфере закупок, в том числе:

1.  Нарушения порядка организации закупок (3 нарушения).

- нарушения порядка создания единой комиссии по осуществлению закупок (МБДОУ № 80,125 – 2 нарушения);

- нарушение порядка размещения плана-графика на сайте единой информационной системы (МБДОУ № 80 - 1 нарушение).

2.  Проведение процедуры закупки с нарушением законодательства Российской Федерации о контрактной системе (МБДОУ № 80, 116, 125, 156, 237 - 67 нарушений):

- составление документации по проведению закупок с нарушением законодательства о контрактной системе (62 нарушения);

- неправомерный допуск участников при проведении закупок                                 (5 нарушений).

3.  Несвоевременность действий заказчика при выполнении контракта                 (3 нарушения).

Указанные нарушения содержат признаки административных правонарушений, предусмотренных КоАП РФ.

Основной причиной выявленных нарушений законодательства в сфере закупок являются:

- отсутствие в штатном расписании муниципальных бюджетных дошкольных образовательных учреждений отдельной штатной единицы, в должностные обязанности которой входят функции контрактного управляющего;

- недостаточный контроль за осуществлением закупок со стороны руководителей проверенных учреждений.

По итогам проведенного аудита в сфере закупок установлено, что снижение цены контрактов от начальной (максимальной) цены по учреждениям составило:

- МБДОУ № 80 – по электронным аукционам – 13,6%,                                                по запросам котировок 19,2%;

- МБДОУ № 116 – по электронным аукционам – 33,7%,                                              по запросам котировок – 28,4%;

- МБДОУ № 125 – по электронным аукционам – 33,7%,                                              по запросам котировок – 3,1%;

- МБДОУ № 156 – по электронным аукционам – 16,3%,                                              по запросам котировок  – 9,4%;

- МБДОУ № 237 – по электронным аукционам – 24,4%,                                              по запросам котировок  – 10,1%.

Экономия бюджетных средств по итогам проведения 23 конкурентных процедур указанными выше дошкольными образовательными учреждениями составила 542,0 тыс. рублей или 3,1 % от общей суммы закупок.

В рамках контрольного мероприятия осуществлена оценка эффективности и результативности расходов на закупки по планируемым к заключению, заключенным и исполненным контрактам, в соответствии с Методикой анализа и оценки эффективности муниципальных закупок, утвержденной протоколом коллегии Контрольно-счетной палаты города от 11.03.2016 г. №4.

Для оценки эффективности осуществления закупок проведен анализ экономической эффективности закупок по каждому объекту аудита в целом и по отдельным процедурам закупок. Установлено, что при высоких значениях таких показателей, как целесообразность закупок = 1 балл (максимальное значение показателя) и обоснованность закупок = 0,9 балла, показатель законности по  5 учреждениям составил лишь 0,12 балла, по причине значительное количество нарушений законодательства в сфере закупок, выявленных в ходе проведения аудита в сфере закупок.

В тоже время, большая часть закупок, проверенных дошкольных образовательных учреждений Ленинского района, осуществлялась посредством закупки у единственного поставщика. За 2016 год осуществлено 207 закупок у единственного поставщика на общую сумму 14 749,1 тыс. рублей, что составило 85,4% от общего количества закупок, и только 23 закупки на общую сумму 2 513,0 тыс. рублей осуществлены по средствам конкурентных процедур, что составило 14,6%. В связи с чем, коэффициент конкурентоспособности закупок составил лишь 0,1 балла.

Высокая доля закупок, осуществленных неконкурентными способами и значительное количество нарушений законодательства в сфере закупок, оказали решающее влияние на расчет показателя общей эффективности закупочной деятельности дошкольных образовательных учреждений. В итоге показатель общей эффективности закупок дошкольных образовательных учреждений Ленинского района оказалась крайне низкой и составила 0,2 балла из 3 максимальных.

Решением коллегии Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону    от 21 октября 2016 года № 29 утвержден отчет аудитора о результатах контрольного мероприятия.

По итогам аудита в сфере закупок направлены представления в адрес МБДОУ № 80,116,125,156,237 Ленинского района и информационное письмо в МКУ «Отдел образования Ленинского района» города Ростова-на-Дону.



Информация о результатах контрольного мероприятия, проведенного Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону в III квартале 2016 года

В соответствии с п. 1.15. плана работы Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону на 2016 год проведено контрольное мероприятие «Аудит в сфере закупок, осуществленных муниципальными казенными учреждениями «Управление жилищно-коммунального хозяйства» Ленинского, Октябрьского, Первомайского, Железнодорожного районов города Ростова-на-Дону и Департаментом ЖКХ и энергетики города Ростова - на - Дону в 2015-2016 годах».

Объектами аудита в сфере закупок явились:
- Муниципальное казенное учреждение «Управление жилищно-коммунального хозяйства» Ленинского района;
- Муниципальное казенное учреждение «Управление жилищно-коммунального хозяйства» Октябрьского района;
- Муниципальное казенное учреждение «Управление жилищно-коммунального хозяйства» Первомайского района;
- Муниципальное казенное учреждение «Управление жилищно-коммунального хозяйства» Железнодорожного района;
- Департамент жилищно-коммунального хозяйства и энергетики города Ростова-на-Дону. 

В общей сложности в 2015 – 2016 годах указанными учреждениями было осуществлено 352 закупки на общую сумму 316 983,97 тыс. рублей.

В ходе проведения контрольного мероприятия проверено 198 закупок на общую сумму 264 069,1 тыс. рублей, выявлено 127 нарушений, все они содержат признаки административных правонарушений, предусмотренных КоАП РФ. 

В ходе анализа и оценки законности осуществления закупок была проведена проверка: порядка формирования, ведения и размещения планов-графиков; формирования начальной (максимальной) цены контракта, порядка работы контрактных служб, контрактных управляющих и комиссий по осуществлению закупок; соответствия законодательству о контрактной системы процесса осуществления самой закупки, включая соответствие законодательству документации (извещения) о проведении закупки, порядка оценки заявок и допуска (отказа от допуска) участников закупки, исполнения обязательств всеми сторонами контракта.

По результатам аудита в сфере закупок во всех учреждениях выявлены факты нарушений законодательства о контрактной системе, в том числе в части:
1.      Нарушения порядка организации закупок.
2.      Несоответствия оформления планов-графиков закупок законодательству Российской Федерации о контрактной системе и нормативным документам, регламентирующих порядок ведения и оформления планов- графиков.
3.      Составление документации и проведение процедуры закупки, в нарушении законодательства Российской Федерации о контрактной системе: содержание извещений и документации не соответствуют нормам законодательства; не установлены требования к участникам закупки, либо установлены излишние требования, что содержит признаки ограничения доступа к информации; содержание извещения и документации о закупке не соответствуют друг другу; не установлены преимущества и ограничения отдельным участникам закупок, не соответствие законодательству обоснованности допуска участников закупки и их оценка.
4.      Нарушения порядка исполнения контракта: формирование и размещение отчетов о результатах исполнения контракта с нарушением сроков, либо неразмещение их на официальном сайте закупок Российской Федерации, несвоевременность действий по исполнению обязательств по контракту со стороны как заказчика, так и исполнителя.

Основными причинами выявленных нарушений законодательства в сфере закупок являются:
-  отсутствие ведомственного контроля в сфере закупок в 2015 году со стороны главного распорядителя бюджетных средств – Департамента ЖКХ и энергетики города Ростова-на-Дону в отношении подведомственных МКУ;
-  недостаточный уровень подготовки должностных лиц, ответственных за осуществление закупок;
-  недобросовестное исполнение своих обязанностей должностными лицами, ответственных за осуществление закупок;
-  слабая исполнительская дисциплина должностных лиц, ответственных за осуществление закупок.

По результатам аудита в сфере закупок направлены информационные письма в адрес Заместителей главы Администрации города Ростова-на-Дону (по вопросам ЖКХ и по вопросам экономики), а также направлены представления об устранении выявленных нарушений и недостатков в адрес директоров всех проверенных учреждений.

Информация по выявленным нарушениям, которые содержат признаки состава административного правонарушения, направлена в адрес Управления экономического контроля администрации города Ростова-на-Дону (уполномоченный орган местного самоуправления на осуществление контроля в сфере закупок) для принятия мер в установленном порядке.

В рамках контрольного мероприятия осуществлена оценка эффективности и результативности расходов на закупки по планируемым к заключению, заключенным и исполненным контрактам, в соответствии с Методикой анализа и оценки эффективности муниципальных закупок, утвержденной протоколом коллегии Контрольно-счетной палаты города от 11.03.2016 г. №4.

В результате оценки целесообразности, обоснованности, законности, своевременности и результативности осуществления закупок МКУ Управление жилищно-коммунального хозяйства Ленинского, Октябрьского, Первомайского, Железнодорожного районов города и Департаментом жилищно-коммунального хозяйства и энергетики города Ростова-на-Дону средний показатель составил 4,02 балла из 5,0 максимальных или 80 % от максимального значения из 5 максимальных:
МКУ «УЖКХ» Ленинского района – 3,75 балла;
МКУ «УЖКХ» Железнодорожного района – 4,13 балла;
МКУ «УЖКХ» Первомайского района – 4,2 балла;
МКУ «УЖКХ» Октябрьского района – 4,12 балла;
Департамент ЖКХ и энергетики - 3,93 балла.

МКУ УЖКХ Ленинского, Октябрьского, Первомайского, Железнодорожного районов города и Департаментом ЖКХ в 2015 году осуществлены закупки, количественная и качественная потребность которых обоснована необходимостью выполнения в соответствии с нормативными правовыми документами муниципального образования и утвержденными муниципальными и целевыми программами.

Однако выявлены случаи, когда учреждениями и участниками закупки нарушались законодательные акты, регулирующие функционирование контрактной системы и не своевременно выполнялись условия контрактов, что оказало влияние на результативность осуществления закупок.

Для оценки эффективности осуществления закупок, был проведен анализ экономической эффективности закупок по каждому объекту аудита в целом и по отдельным процедурам закупок. С целью обеспечения конкурентоспособности закупочной деятельности, а также получения экономии бюджетных средств в ходе осуществления закупок конкурентными способами МКУ Управление жилищно-коммунального хозяйства Ленинского, Октябрьского, Первомайского, Железнодорожного районов города и Департаментом жилищно-коммунального хозяйства и энергетики города Ростова-на-Дону проведено в 2015 году и текущем периоде 2016 года 352 закупки из них осуществлено 46 конкурентных процедур (13,1% от общего количества закупок, в том числе: 44 электронных аукционов (12,5%), 2 открытых конкурса (0,6%)): 
- по МКУ Управление жилищно-коммунального хозяйства Ленинского района проведено 68 закупок из которых: 7 электронных аукционов, 61 - закупка у единственного поставщика;
- по МКУ Управление жилищно-коммунального хозяйства Октябрьского района проведено 45 закупок из которых: 45 - закупок у единственного поставщика;
- по МКУ Управление жилищно-коммунального хозяйства Первомайского района проведено 48 закупок из которых: 1 открытый конкурс, 47 - закупок у единственного поставщика;
- по МКУ Управление жилищно-коммунального хозяйства Железнодорожного района проведено 46 закупок из которых: 2 электронных аукциона, 44 - закупки у единственного поставщика;
- по Департаменту жилищно-коммунального хозяйства и энергетики города Ростова-на-Дону проведено 145 закупок из которых: 35 электронных аукционов, 1 открытый конкурс, 109 - закупок у единственного поставщика.

Согласно вышеизложенному МКУ Управление жилищно-коммунального хозяйства Ленинского, Октябрьского, Первомайского, Железнодорожного районов города и Департаментом жилищно-коммунального хозяйства и энергетики города Ростова-на-Дону в 2015 году и текущем периоде 2016 года в 86,9% (от общего количества закупок), осуществлялись закупки у единственного поставщика, по ценам, предложенным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), что говорит о низкой конкурентоспособности осуществляемых закупок и только 13,1% – закупки, осуществленные конкурентными способами.



Информация о результатах контрольного мероприятия, проведенного Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону в III квартале 2016 года

В соответствии с пунктом 1.9. плана работы Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону на 2016 год, проведено контрольное мероприятие «Проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных учреждений, осуществляющих деятельность в сфере образования Октябрьского района города Ростова-на-Дону за 2015 год, текущий период 2016 года».

Объем проверенных бюджетных средств и средств субсидий составил                      113 778,2 тыс. рублей.

Объектами контрольного мероприятия явились:

- МКУ «Отдел образования Октябрьского района города Ростова-на-Дону»;

- МБОУ города Ростова-на-Дону «Школа № 32 имени «Молодая гвардия»;

- МБОУ города Ростова-на-Дону «Школа № 40 имени Восьмой Воздушной Армии»;

- МБОУ города Ростова-на-Дону «Гимназия № 46»;

- МАОУ города Ростова-на-Дону «Гимназия № 52»;

- МБОУ города Ростова-на-Дону «Лицей экономический № 71».

В ходе контрольного мероприятия установлено:

1. Устав МКУ «Отдел образования Октябрьского района города Ростова-на-Дону» (далее – Учреждение) не в полной мере соответствует требованиям действующего законодательства:

- в соответствии с пунктом 1.5. статьи 44 Устава города Ростова-на-Дону, принятого решением Ростовской-на-Дону городской Думы от 9 апреля 1996 года   № 211, полномочия и организация работы, внутренняя структура управлений, комитетов, департаментов, отделов и других подразделений Администрации города определяются Положениями об этих органах и внутренних подразделениях, уставами или иными учредительными документами, утверждаемыми главой Администрации города или Ростовской-на-Дону городской Думой в соответствии с действующим законодательством. В нарушение требований Устава города Ростова-на-Дону устав Учреждения утвержден Управлением образования города Ростова-на-Дону.

2. МКУ «Отдел образования Октябрьского района города Ростова-на-Дону» и муниципальными бюджетными общеобразовательными учреждениями бюджетные средства и средства субсидий использованы по целевому назначению.  В то же время, по результатам контрольного мероприятия выявлено:

2.1. Нарушение, допущенное на этапе планирования расходов МКУ «Отдел образования Октябрьского района города Ростова-на-Дону»:

В расчет фонда оплаты труда на 2015 – 2016 годы в соответствии со штатным расписанием Учреждения неправомерно включены средства на оплату труда по должности «кассир» за счет средств бюджета города в общей сумме 291,2 тыс. рублей, в том числе:

- в 2015 году в сумме 145,6 тыс. рублей;

- в 2016 году в сумме 145,6 тыс. рублей.

Деятельность по ведению кассы  в Учреждении в 2015 году, а также в текущем периоде 2016 года не велась. Выплата заработной платы и другие расчеты ведутся безналичным путем. В течение 2015 – 2016 годов должность «кассир» оставалась вакантной.

Бюджетные ассигнования, выделенные в 2015 году Отделу образования на оплату труда работников, в том числе на оплату труда штатной единицы кассира, были возвращены в бюджет города на основании уведомления об изменении бюджетных ассигнований.

Согласно представленным объяснениям, корректировка фонда оплаты труда на 2016 год по Отделу образования, в части оплаты труда по должности «кассир», будет произведена в октябре 2016 года.

2.2. Нарушения установленных порядка и условий оплаты труда работников в муниципальных бюджетных общеобразовательных учреждениях в общей сумме 898,8 тыс. рублей, в том числе:

- необоснованно установлен завышенный оклад, что привело к излишним выплатам по заработной плате в сумме 1,9 тыс. рублей (МБОУ СОШ №32);

- необоснованно установлены и произведены компенсационные доплаты в общей сумме 628,8 тыс. рублей (все проверенные учреждения);

- необоснованно установлены и произведены стимулирующие доплаты в общей сумме 268,1 тыс. рублей (МБОУ СОШ №40, Гимназия №46, Гимназия №52).

В ходе проверок учреждениями приняты меры по устранению выявленных нарушений при расходовании средств субсидии на оплату труда работников:

- во всех учреждениях в ходе проверок прекращены нарушения установленных порядка и условий оплаты труда работников (проведено изменение тарифов по оплате труда по состоянию на 01.08.2016г.);

- во всех учреждениях проведены служебные расследования по результатам которых: 8 работников привлечены к дисциплинарной ответственности в виде 2 замечаний и 6 выговоров; 11 работников признаны виновными в причинении материального ущерба учреждениям;

- виновными лицами возмещен ущерб учреждениям в общей сумме 202,4 тыс. рублей, путем перечисления средств на расчетные счета учреждений.

3. Проверенными учреждениями в целом обеспечено целевое и эффективное использование закреплённого муниципального недвижимого имущества и  соблюдение правил бухгалтерского учета муниципального имущества.

По результатам контрольного мероприятия направлены представления в адрес начальника МКУ «Отдел образования Октябрьского района города Ростова-на-Дону» и в адрес начальника Управления образования города Ростова-на-Дону. В связи с тем, что нарушения, выявленные в муниципальных бюджетных общеобразовательных учреждениях Октябрьского района города Ростова-на-Дону, устранены в ходе проверки, представления в данные учреждения не направлялись.

Решением коллегии Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону 12 сентября 2016 года № 25 утвержден отчет аудитора о результатах контрольного мероприятия.


Информация о результатах контрольного мероприятия, проведенного Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону в I полугодии 2016 года

В соответствии с п. 1.15. плана работы Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону на 2016 год проведено контрольное мероприятие «Аудит в сфере закупок, осуществленных  муниципальными бюджетными общеобразовательными учреждениями Первомайского, Пролетарского и Советского районов  города Ростова-на-Дону в 2015 году».

Объектами аудита в сфере закупок явились:

  • Муниципальные бюджетные общеобразовательные учреждения Первомайского района:

- Муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение города Ростова-на-Дону «Школа № 10» (далее – МБОУ «Школа №10»).

- Муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение города Ростова-на-Дону «Школа № 18» (далее – МБОУ «Школа №18»).

- Муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение города Ростова-на-Дону «Школа № 84» (далее – МБОУ «Школа №84»).

- Муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение города Ростова-на-Дону «Школа № 111» (далее – МБОУ «Школа №111»).

  • Муниципальные бюджетные общеобразовательные учреждения Пролетарского района:

- Муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение города Ростова-на-Дону «Школа № 17» (далее – МБОУ «Школа №17»).

- Муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение города Ростова-на-Дону «Школа № 22» (далее – МБОУ «Школа №22»).

- Муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение города Ростова-на-Дону «Школа № 81» (далее – МБОУ «Школа №81»).

- Муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение города Ростова-на-Дону «Школа № 106» (далее – МБОУ «Школа №106»).

  • Муниципальные бюджетные общеобразовательные учреждения Советского района:

- Муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение города Ростова-на-Дону «Школа № 31» (далее – МБОУ «Школа №31»).

- Муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение города Ростова-на-Дону «Школа № 37» (далее – МБОУ «Школа №37»).

- Муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение города Ростова-на-Дону «Школа № 88 имени Якова Петровича Бакланова» (далее – МБОУ «Школа № 88»).

- Муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение города Ростова-на-Дону «Школа № 103» (далее – МБОУ «Школа №103»).

В общей сложности в 2015 году указанными общеобразовательными учреждениями было осуществлено 834 закупки, на общую сумму 116 187,1 тыс. рублей.

В ходе контрольного мероприятия проверено 153 закупки на общую сумму      43 087,1 тыс. рублей, выявлено 131 нарушение в 11 общеобразовательных учреждений. Нарушения не выявлены  в МБОУ «Школа №10».

Наибольшее количество нарушений выявлено в ходе проверки аукционной документации электронных аукционов. Все они содержат признаки административных правонарушений, предусмотренных КоАП РФ.

Основными причинами выявленных нарушений законодательства в сфере закупок являются:

- отсутствие  ведомственного контроля в сфере закупок в 2015 году со стороны главного распорядителя – Управления образования города Ростова-на-Дону в отношении проверенных общеобразовательных учреждений;

- отсутствие в штатном расписании общеобразовательных учреждений отдельной штатной единицы, в должностные обязанности которой входят функции контрактного управляющего;

- недостаточный уровень подготовки должностных лиц, ответственных за осуществление закупок;

- недостаточная исполнительская дисциплина должностных лиц, ответственных за осуществление закупок.

В рамках контрольного мероприятия осуществлена оценка эффективности и результативности расходов на закупки по планируемым к заключению, заключенным и исполненным контрактам, в соответствии с Методикой анализа и оценки эффективности муниципальных закупок, утвержденной протоколом коллегии Контрольно-счетной палаты города от 11.03.2016 г. №4.

Для оценки эффективности осуществления закупок проведен анализ экономической эффективности закупок по каждому объекту аудита в целом и по отдельным процедурам закупок. Установлено, что большая часть закупок проверенными общеобразовательными учреждениями Первомайского, Пролетарского и Советского районов осуществлялась посредством закупки у единственного поставщика. За 2015 год осуществлено 798 закупок у единственного поставщика на общую сумму 79 932,50 тыс. рублей, что составляет 96% от общего количества закупок.

Высокая доля закупок, осуществленных неконкурентными способами, оказала решающее влияние на общий показатель эффективности закупочной деятельности. При максимальном значении показателя эффективности, равном одному баллу, и при высоких уровнях таких показателей как целесообразность (1), обоснованность (0,7), законность (0,9), своевременность (0,8), результативность (1), общая эффективность закупок оказалась крайне низкой и составила 0,2 балла.

В то же время результаты закупок, осуществленных конкурентными способами, свидетельствуют об их экономической эффективности:

  • по итогам проведения электронных аукционов среднее снижение начальной максимальной цены контрактов в целом по 12 общеобразовательным учреждениям Первомайского, Пролетарского и Советского районов составило - 12%, в том числе:

- по общеобразовательным учреждениям Первомайского района – 6,1%;

- по общеобразовательным учреждениям Пролетарского района – 18,7%;

- по общеобразовательным учреждениям Советского района – 10,8%.

  • экономия бюджетных средств по результатам проведения электронных аукционов по проверенным общеобразовательным учреждениям составила 5427,0 тыс. рублей:

- по общеобразовательным учреждениям Первомайского района экономия составила 417,7 тыс. рублей;

- по общеобразовательным учреждениям Пролетарского района экономия составила 1475,8 тыс. рублей;

- по общеобразовательным учреждениям Советского района экономия составила 3533,8 тыс. рублей.

По итогам аудита в сфере закупок направлены информационные письма Председателю городской Думы – главе города Ростова-на-Дону, Заместителю главы Администрации города Ростова-на-Дону (по социальным вопросам) и в Управление образования города Ростова-на-Дону.

Решением коллегии Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону  от 29 июля 2016 года № 20 утвержден отчет аудитора о результатах контрольного мероприятия.



Информация о результатах контрольного мероприятия, проведенного Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону во II квартале 2016 года

В соответствии с пунктом 1.8. плана работы Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону на 2016 год, проведено контрольное мероприятие «Проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности муниципального бюджетного учреждения дополнительного образования «Детско-юношеская спортивная школа г. Ростова-на-Дону «Гребной канал «Дон» за 2015 год и текущий период 2016 года».

В ходе контрольного мероприятия выявлены следующие нарушения:

1. Виды деятельности, осуществляемые муниципального бюджетного учреждения дополнительного образования «Детско-юношеская спортивная школа г. Ростова-на-Дону «Гребной канал «Дон» (далее – Учреждение), не в полной мере соответствуют видам деятельности, установленным Уставом.

Учреждением не осуществляются такие основные виды деятельности, определенные в Уставе, такие как:

- разработка, утверждение и реализация дополнительных общеобразовательных программ в области физической культуры и спорта (общеразвивающих и предпрофессиональных) по адаптивным видам спорта (спорт глухих, спорт лиц с интеллектуальными нарушениями, спорт лиц с поражением опорно-двигательного аппарата, спорт слепых, футбол лиц с заболеванием церебрального паралича);

- разработка, утверждение и реализация программ спортивной подготовки  по адаптивным видам спорта (спорт глухих, спорт лиц с интеллектуальными нарушениями, спорт лиц с поражением опорно-двигательного аппарата, спорт слепых, футбол лиц с заболеванием церебрального паралича).

Данные направления не определены в муниципальном задании Учреждения, и соответственно не имеют бюджетного финансирования.

Таким образом, Учреждением не ведется деятельность по достижению одной из основных целей: развитие спорта инвалидов и лиц с ограниченными возможностями (адаптивный спорт).

2. В ходе исполнения муниципального задания Учреждением допущены следующие нарушения:

- по состоянию на 31 мая 2016 года завышен объем субсидии, выделенной учреждению на финансовое обеспечение муниципального задания на 2016 год. Расчетный объем субсидии, подлежащий уменьшению в 2016 году в связи с недостигнутыми показателями муниципального задания, составил 6,5 млн. рублей.

- за 5 месяцев 2016 года директором Учреждения допущено расходование средств субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на цели, не связанные с выполнением муниципального задания в сумме 366,6 тыс. рублей. Аудитором Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону Клюевой Н.А. составлен Протокол об административном правонарушении №1 от 12.07.2016 в отношении директора муниципального бюджетного учреждения дополнительного образования «Детско-юношеская спортивная школа г. Ростова-на-Дону «Гребной канал «Дон» Шматко Владимира Владимировича. Статья Кодекса Российской Федерации, предусматривающая ответственность за данное правонарушение: 15.14. «Нецелевое использование бюджетных средств».

3. Учреждением допущено завышение планового фонда оплаты труда на 2015 и 2016 годы что, привело к неэффективным расходам средств субсидии в общей сумме 1 596,9 тыс. рублей, в том числе в 2015 году в сумме 814,6 тыс. рублей, за      1 полугодие 2016 года в сумме 782,3 тыс. рублей.

4. Учреждением допущены выплаты заработной платы работникам с нарушением установленных порядка и условий оплаты труда в сумме 657,5 тыс. рублей, в том числе в 2015 году – 433,9 тыс. рублей, в проверяемом периоде 2016 года – 223,6 тыс. рублей.

5.  В нарушение статьи 333 Трудового кодекса Российской Федерации в Учреждении выявлены факты установления педагогической нагрузки работникам по основной работе свыше 36 часов в неделю (22 случая), т.е. выше предельно допустимой нормы рабочего времени, установленной для данной категории работников.

В нарушение статьи 284 Трудового кодекса Российской Федерации в Учреждении  выявлены факты установления педагогической нагрузки работникам – внешним совместителям свыше половины месячной нормы рабочего времени, установленной для данной категории работников (17 случаев).

Согласно представленным табелям учета рабочего времени, установленная педагогическая нагрузка отработана в полном объеме.

6. Учреждением, в нарушение условий заключенных контрактов, необоснованно произведена предоплата за поставку товаров в общей сумме 560,1 тыс. рублей, в том числе в 2015 году в сумме 188,0 тыс. рублей, в 2016 году – 372,1 тыс. рублей.

7. В нарушение пункта 333 Инструкции по применению единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 1 декабря 2010 года № 157н  (далее Инструкция № 157н) имущество, переданное Учреждению в безвозмездное пользование, не принято на забалансовый счет.      В ходе проверки имущество, стоимостью 1 861,2 тыс. рублей, принято на забалансовый учет в установленном порядке.

8. В нарушение требований пункта 381 Инструкции № 157н, имущество, переданное в аренду Учреждению общей стоимостью 3 570,6 тыс. рублей не принято к учету на забалансовый счет. В ходе проверки имущество принято на забалансовый учет в установленном порядке.

9. На территории земельных участков, переданных Учреждению в постоянное (бессрочное) пользование, находятся без правовых оснований строения, принадлежащие на праве оперативного управления ГБУ РО «СШОР № 5».

10. На территории земельных участков, переданных Учреждению в постоянное (бессрочное) пользование, находятся без правовых оснований строения, принадлежащие неустановленным лицам, в том числе, трансформаторная подстанция ТП-3159, трансформаторная подстанция ТП-066, кабельные линии.

11. В результате проведенной выборочной инвентаризации выявлена недостача основных средств, а именно отсутствуют навесы для зрителей (литеры С, П, Р), беговые дорожки, столы для настольного тенниса балансовой стоимостью 469,2 тыс. рублей.

В целях определения размера ущерба и взыскания стоимости нанесенного ущерба, Учреждением заключен договор на проведение оценки от 29 июня 2016 года № 009-2016 с ООО «Юг Стандарт». Согласно отчету, представленному ООО «Юг Стандарт», рыночная стоимость недостающего имущества составила 36,4 тыс. рублей. В ходе проверки средства в сумме 2,6 тыс. рублей возмещены в кассу учреждения.

12. В ходе проведения выборочной инвентаризации выявлены излишки основных средств: 3 беговые дорожки HORIZON. В ходе проверки излишки основных средств на сумму 119,7 тыс. рублей приняты к учету в установленном порядке.

13. Учреждением допущено неэффективное использование основных средств балансовой стоимостью 857,4 тыс. рублей. 

Таким образом:

1. Деятельность Учреждения не в полной мере соответствует видам деятельности, установленным учредительными документами и требованиям законодательства.

2. Учреждением не обеспечены обоснованность планирования отдельных показателей планов финансово-хозяйственной деятельности, целевое и эффективное расходование субсидий на обеспечение деятельности (оказание услуг).

3. Учреждением не обеспечены целевое и эффективное использование муниципального имущества, соблюдение правил бухгалтерского учета муниципального имущества.

По результатам контрольного мероприятия направлены:

- предписание в адрес директора муниципального бюджетного учреждения дополнительного образования «Детско-юношеская спортивная школа    г. Ростова-на-Дону «Гребной канал «Дон» с требованием прекратить выплаты заработной платы работникам с нарушением установленных порядка и условий оплаты труда;

- представления в адрес директора муниципального бюджетного учреждения дополнительного образования «Детско-юношеская спортивная школа  г. Ростова-на-Дону «Гребной канал «Дон» и начальника Управления по физической культуре и спорту города Ростова-на-Дону;

- информационные письма Председателю городской Думы – главе города Ростова-на-Дону, Заместителю главы Администрации города Ростова-на-Дону (по социальным вопросам).

Решением коллегии Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону          от 29 июля 2016 года № 20 утвержден отчет аудитора о результатах контрольного мероприятия.



Информация о результатах контрольного мероприятия, проведенного Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону во II квартале 2016 года

В соответствии с п. 1.6. плана работы Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону на 2016 год проведено контрольное мероприятие «Проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных учреждений, осуществляющих деятельность в сфере образования Кировского района города Ростова-на-Дону, за 2015 год и текущий период 2016 года».

Объектами проверки явились: МКУ «Отдел образования Кировского района города Ростова-на-Дону» и 14 муниципальных бюджетных дошкольных образовательных учреждений Кировского района города Ростова-на-Дону.

В ходе выборочной проверки установлено:

1. Деятельность, осуществляемая МКУ «Отдел образования Кировского района города Ростова-на-Дону» (далее – Учреждение), не в полной мере соответствует требованиям действующего законодательства:

- в соответствии с пунктом 1.5. статьи 44 Устава города Ростова-на-Дону, принятого решением Ростовской-на-Дону городской Думы от 9 апреля 1996 года   № 211, полномочия и организация работы, внутренняя структура управлений, комитетов, департаментов, отделов и других подразделений Администрации города определяются Положениями об этих органах и внутренних подразделениях, уставами или иными учредительными документами, утверждаемыми главой Администрации города или Ростовской-на-Дону городской Думой в соответствии с действующим законодательством. В нарушение требований Устава города Ростова-на-Дону устав Учреждения утвержден Управлением образования города Ростова-на-Дону;

- при планировании расходов на оплату труда и закупку материальных запасов на 2015 год Учреждением  не соблюден принцип эффективности использования бюджетных средств, установленный статьей 34 Бюджетного кодекса Российской Федерации, что привело к избыточным (неэффективным) расходам бюджетных средств по оплате труда в сумме 275,1 тыс. рублей,  по расходам на материальные запасы в сумме 33,7 тыс. рублей.

Так, в расчет фонда оплаты труда на 2015 – 2016 годы в соответствии со штатным расписанием Учреждения неправомерно включены средства на оплату труда по должности «кассир», что привело к избыточным (неэффективным) расходам бюджетных средств в 2015 году в сумме 145,6 тыс. рублей. Кроме того, на 2016 год излишне запланированы бюджетные средства в сумме 145,6 тыс. рублей.

 Проверкой установлено, что деятельность по ведению кассы  в Учреждении в 2014-2015 годах, а также в текущем периоде 2016 года не велась. Выплата заработной платы и другие расчеты ведутся безналичным путем.

2. Муниципальными бюджетными дошкольными образовательными учреждениями Кировского района города Ростова-на-Дону не в полной мере обеспечена законность  расходования средств субсидий.

Из 14 проверенных учреждений нарушения выявлены в 7 детских садах на общую сумму 480,2 тыс. рублей, в том числе:

- в 2-х дошкольных учреждениях выявлены факты установления завышенных окладов работникам в общей сумме 59,4 тыс. рублей;

- в 4-х дошкольных учреждениях произведены необоснованные стимулирующие и компенсационные доплаты в общей сумме 180,4 тыс. рублей;

- в 1 учреждении произведена необоснованная выплата премии в сумме 20,0 тыс. рублей;

- в 2-х учреждениях произведены неэффективные расходы субсидии в сумме 210,6 тыс. рублей. Причина нарушений – необоснованное включение в штатные расписания штатных единиц дворника и кассира.

В ходе проверок в дошкольных учреждениях приняты меры по устранению выявленных нарушений:

- в связи с выявленными нарушениями при расходовании средств субсидии на оплату труда работников, возмещены средства в доход учреждений в сумме 121,6 тыс. рублей;

- на момент проверки все необоснованные выплаты прекращены, представлены необходимые подтверждающие документы;

- в штатные расписания 2-х дошкольных учреждений внесены необходимые изменения – исключены должности кассира и дворника.

3. Проверенными учреждениями в целом обеспечено целевое и эффективное использование закреплённого муниципального имущества и  соблюдение правил бухгалтерского учета муниципального имущества указанными учреждениями. В то же время, на балансовом учете МКУ «Отдел образования Кировского района города Ростова-на-Дону» числятся 5 беседок деревянных и блок охраны (сторожка) общей стоимостью 963,1 тыс. рублей. В ходе проверки установлено, что данные объекты находятся на территории НДОУ «Детский сад      № 227 «Снегирек» и фактически используются в деятельности данного учреждения без правовых оснований.

В целях устранения вышеуказанных нарушений начальнику Управления образования города Ростова-на-Дону и начальнику МКУ «Отдел образования Кировского района города Ростова-на-Дону» направлены представления. В связи с тем, что нарушения, выявленные в ходе проверки муниципальных бюджетных дошкольных образовательных учреждений Кировского района города Ростова-на-Дону, устранены в ходе проверки, представления в данные учреждения не направлялись.

По итогам проверки направлены информационные письма Председателю городской Думы – главе города Ростова-на-Дону, Заместителю главы Администрации города Ростова-на-Дону (по социальным вопросам) и в Департамент имущественно-земельных отношений города Ростова-на-Дону.

Решением коллегии Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону          от 1 июля 2016 года № 16 утвержден отчет аудитора о результатах контрольного мероприятия.



Информация о результатах контрольного мероприятия, проведенного Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону в I квартале 2016 года

В соответствии с п. 1.1. плана работы Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону на 2016 год проведено контрольное мероприятие «Проверка расходования бюджетных средств (субсидий) на обеспечение деятельности (оказание услуг) МБУЗ «Детский санаторий «Светлячок» в рамках подпрограммы «Развитие санаторно-курортного лечения» муниципальной программы «Развитие здравоохранения в городе Ростове-на-Дону» за 2015 год, проверка использования муниципального имущества, закрепленного за учреждением». 

В ходе выборочной проверки установлено, что деятельность, осуществляемая в МБУЗ «Детский санаторий «Светлячок», соответствует видам деятельности, установленным учредительными документами, и требованиям законодательства. Муниципальное задание Учреждением выполнено. 

В рамках подпрограммы «Развитие санаторно-курортного лечения» муниципальной программы «Развитие здравоохранения в городе Ростове-на-Дону» за 2015 год в основном обеспечено целевое и эффективное расходование бюджетных средств (субсидий) на обеспечение деятельности (оказание услуг) МБУЗ «Детский санаторий «Светлячок». 

В ходе выборочной проверки установлены нарушения порядка и условий оплаты труда работников за 2015 год в общей сумме 20,8 тыс. рублей. С 1 января 2016 года данные выплаты работникам Учреждения не производились. 

МБУЗ «Детский санаторий «Светлячок» не в полной мере обеспечено целевое и эффективное использование муниципального имущества, закрепленного за учреждением: 

- в нарушение п. 27 Инструкции № 157н необоснованно увеличена балансовая стоимость нежилых помещений на сумму 31 864,1 тыс. рублей, что привело к искажению годовой бухгалтерской отчетности за 2015 год. В ходе проверки данное нарушение устранено. Необоснованное увеличение балансовой стоимости нежилых помещений привело к увеличению остаточной стоимости этих помещений, следовательно, к увеличению налоговой базы для исчисления налога на имущество. В 2015 году необоснованно уплачен налог на имущество в сумме 131,8 тыс. рублей; 

- в результате выборочных инвентаризаций основных средств и материальных запасов выявлено расхождение между фактическим наличием имущества и данными бухгалтерского учета. Общая сумма недостачи основных средств  составила 25,7 тыс. руб., материальных запасов - 6,9 тыс. рублей. Материальный ущерб в размере 32,6 тыс. рублей возмещен материально ответственным лицом путем перечисления денежных средств на лицевой счет Учреждения; 

- учреждением допущено неэффективное использование оборудования на сумму 21,1 тыс. рублей. В ходе проверки данное нарушение устранено. 

В целях устранения вышеуказанных нарушений главному врачу МБУЗ «Детский санаторий «Светлячок»   направлено представление.

Решением коллегии Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону 25 марта 2016 года № 6 утвержден отчет аудитора о результатах контрольного мероприятия.



Информация о результатах контрольного мероприятия, проведенного Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону в I квартале 2016 года

В соответствии с пунктом 1.2 плана работы Контрольно-счетной палаты города на 2016 год проведена проверка обоснованности, полноты и своевременности поступления в 2015 году доходов в бюджет от размещения наружной рекламы. 

На 2015 год Управлению были утверждены плановые бюджетные назначения по доходам в общей сумме 65028,0 тыс. рублей по следующим направлениям. 

1. Доходы от возмещения владельцами рекламных конструкций произведенных расходов по их демонтажу в сумме 1000,0 тыс. рублей.
Объем фактически произведенных компенсационных выплат составил сумму 1474,0 тыс. рублей, или 147,4 % от утвержденных бюджетных назначений.
В 2015 году затраты по демонтажу 99 рекламных конструкций составили сумму 1 190,5 тыс. рублей. Владельцами рекламных конструкций возмещены расходы бюджета в сумме 312,7 тыс. рублей за демонтаж 26 конструкций.
Владельцами 65 рекламных конструкций, в нарушение требований п. 21.2,     п. 21.3 ст.19 Федерального закона от 13.03.2006 № 38-ФЗ «О рекламе» не были возмещены расходы на демонтаж в общей сумме 781,6 тыс. рублей.
В настоящее время в отношении этих владельцев рекламных конструкций переданы исковые заявления в Арбитражный суд Ростовской области. 

2. Доходы от оплаты государственной пошлины за выдачу разрешений на установку рекламной конструкции в сумме 2028,0 тыс. рублей.
Фактические поступления от оплаты госпошлины составили сумму         2 286,0 тыс. рублей, или 112,7 % от утвержденных бюджетных назначений. 

3. Доходы от поступлений за использование муниципальной собственности в сумме 62000,0 тыс. рублей.
Указанные доходы должны были поступать при расчетах за использование муниципальной собственности по договорам на установку и эксплуатацию рекламных конструкций на земельных участках, находящихся в муниципальной собственности города Ростова-на-Дону, а также на земельных участках, государственная собственность на которые не разграничена. 

По состоянию на 01.01.2015 года истекли сроки действия ранее заключенных Управлением договоров на установку и эксплуатацию рекламных конструкций.
На протяжении 2015 года не имелось ни одного действующего договора на установку рекламных конструкций на объектах муниципальной собственности, что и стало причиной снижения доходов бюджета. Средства поступали только в виде доходов от внесения владельцами рекламных конструкций оплаты за фактическое пользование муниципальным имуществом. 

В течение 2015 года Управлением предъявлено претензий по 396 рекламным конструкциям о взыскании оплаты за использование муниципальной собственности на общую сумму 74 762,5 тыс. рублей. Владельцами рекламных конструкций в досудебном порядке возмещены средства в сумме 21 401,8 тыс. рублей, или 34,5 % от утвержденных бюджетных назначений. 

 На момент проверки, в отношении владельцев 83 рекламных конструкций поданы исковые заявления в Арбитражный суд Ростовской области на общую сумму 13 677,8 тыс. рублей. 

Таким образом, Управлением в не достаточной мере были обеспечены обоснованность, полнота и своевременность поступления доходов от размещения наружной рекламы в бюджет города. Непринятие должных мер по обеспечению поступлений доходов в бюджет не позволило Управлению исполнить плановые ассигнования 2015 года. 

В соответствии с требованиями статьи 21 Положения «О бюджетном процессе в городе Ростове-на-Дону», принятым Решением Ростовской-на-Дону городской Думой от 22.11.2007 № 321 (с изменениями), в функции главного администратора доходов бюджета входит в том числе, контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей в бюджет подведомственными ему администраторами доходов бюджета города. Однако, Департаментом архитектуры города Ростова-на-Дону не были приняты меры по исключению сложившейся ситуации. 

С целью устранения выявленных нарушений в адрес Управления направлено представление Контрольно-счетной палаты города. 

Председателю городской Думы – главе города Ростова-на-Дону направлено информационное письмо.

Устранение всех выявленных нарушений остается на контроле Контрольно-счетной палаты города.


Информация «О результатах анализа исполнения бюджета города Ростова-на-Дону за 9 месяцев 2016 года»

Контрольно-счетной палатой города в соответствии с п. 2.8. плана работы на 2016 год, утвержденного решением коллегии Контрольно-счетной палаты города от 25.12.2015 №32, проведен анализ исполнения бюджета города за 9 месяцев 2016 года.

Анализ проведен на основании результатов оперативного контроля хода исполнения бюджета города, проверок, проведенных Контрольно-счетной палатой города, данных отчетности Муниципального казначейства города и главных администраторов средств бюджета города.

Исполнение бюджета города за 9 месяцев 2016 года осуществлялось в соответствии с решением Ростовской-на-Дону городской Думы от 22.12.2015 №65 «Об утверждении бюджета города Ростова-на-Дону на 2016 год» с учетом последующих изменений и дополнений.

Доходная часть бюджета исполнена в объеме 19 815,3 млн. рублей или 62,8% к годовому плану, расходная часть бюджета в объеме 18 141,9 млн. рублей или 53,5%.

По итогу исполнения бюджета города за 9 месяцев 2016 года профицит составил 1 673,4 млн. рублей.

Муниципальный долг города за 9 месяцев 2016 года составляет 1 893,4 млн. рублей или 14,8% от нормативной величины, что соответствует требованиям статьи 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации.




Информация «О результатах анализа исполнения бюджета города Ростова-на-Дону за I полугодие 2016 года»

Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону в соответствии с пунктом 2.8 плана работы на 2016 год, утвержденного решением коллегии Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону от 25.12.2015 № 32 (с изменениями от 27.04.2016 №10), проведен анализ исполнения бюджета города Ростова-на-Дону за I полугодие 2016 года.

Анализ проведен на основании результатов оперативного контроля хода исполнения бюджета города Ростова-на-Дону, проверок, проведенных Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону, данных отчетности Муниципального казначейства города Ростова-на-Дону и главных администраторов средств бюджета города Ростова-на-Дону.

Исполнение бюджета города Ростова-на-Дону в I полугодии 2016 года осуществлялось в соответствии с решением Ростовской-на-Дону городской Думы от 22.12.2015 № 65 «Об утверждении бюджета города Ростова-на-Дону на 2016 год» с учетом последующих изменений и дополнений.

Доходная часть бюджета исполнена в объеме 12 472,9 млн. рублей или 41% к годовому плану, расходная часть бюджета в объеме 11 141,6 млн. рублей или 34%.

По итогу исполнения бюджета города за I полугодие 2016 года, профицит составил 1 331,3 млн. рублей.

Муниципальный долг города Ростова-на-Дону за I полугодие 2016 года составляет 1 899,5 млн. рублей или 14,8% от нормативной величины, что соответствует требованиям статьи 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации.




Информация «О результатах анализа исполнения бюджета города Ростова-на-Дону за I квартал 2016 года»

Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону в соответствии с пунктом 2.8 плана работы на 2016 год, утвержденного решением коллегии Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону от 25.12.2015 № 32, распоряжением Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону от 26.01.2016 № 4, проведен анализ исполнения бюджета города Ростова-на-Дону за I квартал 2016 года.

Анализ проведен на основании результатов оперативного контроля хода исполнения бюджета города Ростова-на-Дону, проверок, проведенных Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону, данных отчетности Муниципального казначейства города Ростова-на-Дону и главных администраторов средств бюджета города Ростова-на-Дону.

Исполнение бюджета города Ростова-на-Дону в I квартале 2016 года осуществлялось в соответствии с решением Ростовской-на-Дону городской Думы от 22.12.2015 № 65 «Об утверждении бюджета города Ростова-на-Дону на 2016 год» с учетом последующих изменений и дополнений.

Доходная часть бюджета исполнена в объеме 5 511,2 млн. рублей или 20,4 процента к годовому плану, расходная часть бюджета в объеме 4 205,1 млн. рублей или 14,3 процента.

По итогу исполнения бюджета города за I квартал 2016 года, профицит составил 1 306,1 млн. рублей.

Муниципальный долг города Ростова-на-Дону на 1 апреля 2016 года составляет 2 056,1 млн. рублей или 14,2 процента от нормативной величины, что соответствует требованиям статьи 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации.



Информация о результатах внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета города Ростова-на-Дону за 2015 год

Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону в соответствии с пунктом 1.5 плана работы на 2016 год, утвержденного решением коллегии Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону от 25.12.2015 № 32, распоряжением Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону от 26.01.2016 № 4, проведена внешняя проверка годового отчета об исполнении бюджета города Ростова-на-Дону за 2015 год. 

Отчет об исполнении бюджета города за 2015 год представлен Администрацией города в Контрольно-счетную палату города в срок, установленный статьей 60 Положения «О бюджетном процессе в городе Ростове-на-Дону». 

В ходе внешней проверки рассмотрены отдельные показатели социально-экономического развития города за 2015 год. 

В отчетном периоде реализовывались мероприятия принятого плана действий по обеспечению устойчивого социально-экономического развития города Ростова-на-Дону. 

Деятельность в сфере капитального строительства в 2015 году была направлена на создание и развитие объектов городской инфраструктуры, выполнение целевых программ и мероприятий всех уровней. 

В 2015 году приоритетные задачи были сосредоточены на таких направлениях, как социальная сфера, строительство, дороги, транспорт, коммунальный комплекс. 

Представленный отчет об исполнении бюджета города подтверждает действенность и результативность мер, принятых в отчетном году Администрацией города, и их направленность на: 

- улучшение условий жизни населения города Ростова-на-Дону; 

- адресное решение социальных вопросов; 

- предоставление качественных муниципальных услуг на основе целей и задач, определенных указами Президента Российской Федерации и Стратегией социально-экономического развития города Ростова-на-Дону до 2025 года. 

В целом, бюджет города за 2015 год исполнен с показателями доходов бюджета в сумме 32 878 886,5 тыс. рублей и расходов в сумме 32 550 383,1 тыс. рублей, с превышением доходов над расходами в сумме 328 503,4 тыс. рублей. 

Исполнение бюджета города осуществлялось в соответствии с основными направлениями бюджетной и налоговой политики города Ростова-на-Дону на 2015 год, определенными постановлением Администрации города Ростова-на-Дону от 12.09.2014 № 1040 «Об основных направлениях бюджетной и налоговой политики города Ростова-на-Дону на 2015-2017 годы». 

В решение Ростовской-на-Дону городской Думы от 02.12.2014 №755 «Об утверждении бюджета города Ростова-на-Дону на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» было внесено восемь изменений, необходимость которых была обоснована Администрацией города при принятии их городской Думой. В результате этих изменений годовая сумма запланированных доходов бюджета города увеличилась на 9 160 936,7 тыс. рублей или на 34,3%, сумма запланированных расходов увеличилась на 8 423 088,9 тыс. рублей или на 29,9% к первоначальному плану. 

При первоначально утвержденном планируемом годовом дефиците бюджета в сумме 1 446 853,3 тыс. рублей, а с учетом изменений в течение года в сумме 731 531,2 тыс. рублей, фактически бюджет города исполнен с профицитом в сумме 328 503,4 тыс. рублей. 

Заключение Контрольно-счетной палаты города подготовлено с учетом данных внешней проверки годовой бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств города и годовых отчетов главных распорядителей бюджетных средств о реализации муниципальных программ, а также использованы материалы контрольных и экспертно-аналитических мероприятий Контрольно-счетной палаты города, проведенных в отчетном периоде.

В соответствии со статьей 60 Положения «О бюджетном процессе в городе Ростове-на-Дону» заключение на годовой отчет об исполнении бюджета предоставлено Контрольно-счетной палатой города в городскую Думу с одновременным направлением в Администрацию города.



p>ammm