Налоговые вычеты

Налоговые вычеты в 2024 году: сколько денег и за что можно вернуть?

Обязательным условием для получения любого из них является наличие официального дохода, с которого уплачивается налог на доходы физических лиц (НДФЛ), в том году, за который заявляется вычет. 

Стандартные

Обычно их предоставляет работодатель по заявлению сотрудника. Вычет могут оформить на себя льготные категории граждан — инвалиды детства, инвалиды I и II групп. Родители и опекуны могут оформить вычет на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а если ребенок очно учится, является аспирантом, ординатором, интерном, студентом или курсантом, то вычет действует до 24 лет.

Имущественные налоговые вычеты

Их могут получить налогоплательщики, покупающие или строящие жилье либо приобретающие земельные участки под него. 

При покупке или строительстве можно вернуть 13 % от максимальной суммы расходов в размере 2 млн рублей. При погашении процентов по целевым кредитам максимальная сумма расходов составит 3 млн. рублей.

Инвестиционные налоговые вычеты

Право получить такой вычет есть у налогоплательщика, который получил доход от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке, пополнял свой индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), получал доход по операциям, учитываемым на ИИС. Для получения каждого из перечисленных типов инвестиционного вычета нужно соблюсти определенные требования. Например, право на вычет по ИИС возникает по истечении 3 лет с момента открытия счета.

Профессиональные вычеты

Индивидуальные предприниматели могут получить вычет в размере 20 % от общей суммы полученного ими дохода. Право на профессиональный вычет имеют частные нотариусы, адвокаты, учредившие свои кабинеты. Вычет предоставляется с доходов от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера. Деятели литературы и искусства, получающие авторские вознаграждения за свои произведения и их использование, ученые, имеющие выплаты за открытия или изобретения, могут уменьшить налогооблагаемый доход на норматив затрат, если нет документально подтвержденных расходов

Социальные вычеты

Социальные налоговые вычеты можно получить за расходы на обучение, лечение и медикаменты, благотворительность, негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и страхование жизни, физкультурно-оздоровительные услуги. По социальным вычетам можно вернуть 13 % потраченных средств. С 1 января 2024 года совокупный размер социальных вычетов увеличен до 150 000 руб., а вычет на обучение детей и подопечных — до 110 000 руб. К тому же к перечню расходов, дающих право на социальный вычет, добавились расходы на оплату очного обучения мужа или жены.

Удобнее всего заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ в электронном виде с помощью специальной программы или онлайн в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Сначала нужно сгенерировать электронную подпись (если у вас ее еще нет): Профиль → Настройки профиля → Электронная подпись. Затем можно переходить непосредственно к оформлению декларации («Получить вычет» или «Подать декларацию»). Интерактивные подсказки помогут внести нужные сведения. Сайт автоматически подтянет данные, которые есть в ФНС, сумма налога будет рассчитана сервисом. Подтверждающие документы нужно сфотографировать или отсканировать и прикрепить. Готовый пакет документов останется подписать электронной подписью и отправить в налоговую. В разделе «Декларации» личного кабинета будет отображаться ход камеральной проверки.